社会养老保险的制度衔接风险及其规避的研究.pdf

THE STUDY OF THE CONVERGENCE RISK OF SOCIAL ENDOWMENT INSURANCE SYSTEM AND MITIGATION MEASURES A Dissertation Submitted to the Graduate School of Henan University in Partial Fulfillment of the Requirements for the Degree of Master of Management By Du Xiaodong Supervisor: Prof. Li BaoMin Date :May, 2013 II 中文摘要 养老保险制度作为一项社会制度兼具了理论性和政策性的特征，所以对养老保险制 度的研究可以从理论层面研究，也可以从政策层面研究。但理论研究和政策研究往往是 分不开的，目前对养老保险制度的研究多是围绕这两方面进行研究，只是侧重点不同。 对社会养老保险的制度衔接风险研究，同样兼具了两方面的研究，但是侧重于政策研究。 养老保险的制度衔接应属于养老保险的政策性措施，但是该政策的出台有其理论依据。 公平作为社会保险的核心理念，也是养老保险制度研究和发展的理论基础，为了实现养 老保险的公平性，养老保险制度经历了一个保基本、广覆盖的发展历程，在这个过程中 养老保险制度普惠性特征也越来越明显，但是随之也带来一些新的问题，就是各种养老 保险制度的衔接影响了养老权益的获得，为了弥补这种制度的缺陷，相应的政策措施陆 续出台，衔接办法的出台使养老保险权益恢复了便携性，各种养老保险制度可以实现衔 接，但是依然存在着问题，就是制度所带来的衔接风险问题。从制度到政策再从政策到 制度是一个循环，在这个循环过程中，制度的评估尤其是对制度风险的评估就显得尤其 的重要。而目前养老保险制度的发展路径陷入了一个恶性循环的过程，造成这个结果的 一个重要原因是政策在出台时缺少整体性考虑，更没有相关的风险评估。 目前学术界存在着大量对养老保险制度衔接相关问题的研究，但是对制度衔接中存 在的风险的研究还比较欠缺，并且制度衔接的风险研究多是以养老保险制度本身为视 角，进行研究。随着各种养老保险制度的相继出台，各种制度的合理衔接就成为一个影 响养老保险制度效率的关键因素，对养老保险制度的衔接也应站在一个更高的角度进行 研究。以社会保险的整体为视角，来研究社会养老保险的制度衔接就显得更有意义，能 更加全面的分析社会养老制度衔接中存在的风险。以社会保险为视角研究养老保险的制 度衔接风险可以将社会养老保险的制度衔接风险分为制度外衔接风险和制度内衔接风 险。制度外衔接风险主要分析社会养老保险与社会保险其他险种项目之间的衔接风险， 主要是与工伤保险和退休制度之间的衔接风险。而制度内衔接风险主要分析社会城乡各 种养老保险制度衔接风险以及城镇职工基本养老保险制度的转移接续。从整体的角度来 考虑，目前社会养老保险的制度衔接风险主要表现为双重缴费风险，转嫁风险、操作风 I 险以及基金支付风险，而这些风险产生是由社会层面和制度层面的原因造成的，社会层 面的原因主要表现为经济发展期人口的大量流动，以及地区之间经济发展的差异性，但 是社会层面的原因并不能成为风险产生的主要原因，制度层面的原因是造成风险产生的 主要原因。制度层面的原因主要表现为制度设计时缺少整体性和关联性的分析，以政策 的出台弥补这种欠缺所需的成本是巨大的，大量风险的存在也说明参数性的改革