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边际贡献指导燃煤采购 武菊红 (漳泽发电分公司) 【摘要】燃料成本占火力发电厂成本的70%以上，电煤价格的不断攀升，对发电厂的利润影响很大，如何对标煤单价、发电煤耗、边际贡献进行预测和分析，使之指导燃煤采购，确保利润最大化，是每个发电企业必须进行研究分析的重要课题。对于发电企业而言，追求有效的利润，前提条件是要有边际贡献。为了保证正常的生产、生活，发电企业大多在亏损的情况下维持发电，而采购的第一环节是否还有边际贡献，已成为企业最关心的问题。本文结合当前实际及日常工作，对标煤单价、发电煤耗及边际贡献这三者之间的关系进行简要的分析，以期通过分析对发电企业的燃煤采购能够起到指导。 【关键】标煤单价 发电煤耗 边际贡献 预测 分析 引言 随着电力企业由计划经济模式向市场经济模式的全面展开，外部市场环境对发电企业的影响越来越显现出来。煤炭、环境保护、上网电价等波动因素对企业生产经营造成强大的风险危机。煤炭市场的转变，导致电煤价格不断攀升。国家出台资源整合政策以后，诸多小窑煤停产，煤炭市场出现供不应求的局面，加之全国矿难的不断发生，使得许多煤矿处于停产、待产的状态，电煤供应的紧张局势更是雪上加霜。截至四月底分公司标煤单价同比升高15%，比2008年同期升高37.5%，比2007年同期升高91.7%，发电利润空间越来越低。由于境外铁路运输受限，省内计划外煤炭价格升高，已经超过成本承受能力。受此影响，省内电厂经常处于电煤供应紧缺的局势，造成部分机组缺煤停机，正常的电量计划难以完成，形成双重压力，企业的经营形势已到了举步维艰的地步。在未来电力市场环境下，电力企业如何进行边际贡献的预测和分析，是一项需要认真研究的课题。而标煤单价、发电煤耗的变化直接影响边际贡献和利润。在电力市场环境下，由于标煤单价、电量、电价等不再是一个固定不变的数，如何进行预测和分析，确保采购第一环节的边际贡献最大化，已成为企业最关心的问题。本文结合当前实际和日常工作中的实际情况，进行简要的分析，通过日常统计工作的有关数据进行研究，以数据为依据，图文并茂进行定性、定量分析，以期为企业的燃煤采购起到指导作用。 以下仅从采购的第一环节开始对边际贡献进行分析，也就是说不考虑固定成本和其它变动成本（除水和煤外），仅从发电采购的角度出发，通过每天实际的数据进行定性、定量的分析。相关公式见附表1。 1 入厂标煤单价对边际贡献的影响 边际贡献=上网电价—水费—（正平衡供电煤耗*入厂标煤单价）/1000000 以分公司为例，2010年分公司计划完成供电煤耗349克/千瓦时，上网电价为0.3253元/千瓦时（含税价），每发一度电耗用水费0.014元/千瓦时。因此，设边际贡献为z元/千瓦时，入厂标煤单价为x元/吨，则 z=0.3253/1.17-0.014-349x/1000000 =0.264-349x/1000000 当z为0时，得x=756 正比例关系如下图，在其它条件不变的前提下，如完成标煤单价700元/吨，边际贡献为0.0197元/千瓦时，如完成标煤单价650元/吨，边际贡献为0.03715元/千瓦时；如完成标煤单价800元/吨，边际贡献为-0.0152元/千瓦时. 2 发电煤耗对边际贡献的影响 边际贡献=上网电价—水费—（正平衡供电煤耗*入厂标煤单价）/1000000 上网电价为0.3253元/千瓦时（含税价），每发一度电耗用水费0.014元/千瓦时。因此，设边际贡献为y元/千瓦时，供电煤耗为y克/千瓦时，则 z=0.3253/1.17-0.014-650y/1000000 =0.264-650y/1000000 当z=0时，得y=406 正比例关系如下图，在其它条件不变的前提下，如完成供电煤耗为450克/千瓦时，边际贡献为-0.0285元/千瓦时，如完成供电煤耗为500克/千瓦时，边际贡献为-0.061元/千瓦时；如完成供电煤耗为349克/千瓦时，边际贡献为0.03715元/千瓦时. 3 供电煤耗、标煤单价对边际贡献的综合影响分析 边际贡献=上网电价—水费—（正平衡供电煤耗*入厂标煤单价）/1000000 则 z=0.3253/1.17-0.014-x*y/1000000 =0.264-x*y/1000000 从公式中可以看出，边际贡献受煤耗和标煤单价的综合影响。按照因素分析法，首先分析标煤单价的影响，然后再分析煤耗指标的影响。 下面是分公司供热期某月份上旬的基础数据。 分析时，用下角码0表示基期，下角码1表示比较期，则 3.1 标煤单价对边际贡献的影响是： Zx =zx1-zx0=y0*（x0-x1）/1000000 3.2 煤耗对边际贡献的影响是： Zy =zy1-zy0=x0*（y0-y1）/1000000 3.3 标煤单价、煤耗对边际贡献的综合影响Δz一