新华人寿内部控制管理分析研究.pdf

063025248吴哲明 新华人寿内部控制管理研究 新华人寿内部控制管理研究 摘 要 二十世纪90年代以来，全球经济一体化进程明显加快，随着各国对金融管制的 逐步放松，资本的全球流动日趋频繁，使得金融市场的波动较过去更加的频繁，由 此引发的金融风险急剧放大，世界范围内的金融危机也时常发生，且产生的冲击和 破坏力巨大。大量金融危机的事实证明，企业内部控制制度存在着严重的缺陷是诱 发金融危机或金融机构破产倒闭的基础性因素。 随着我国加入世界贸易组织后，金融保险业的对内对外开放程度在不断深入， 我国保险企业所面临的风险也较以往更为复杂。本文以内部控制理论的产生和发展 为切入，结合保险公司的经营特点着重阐述了寿险公司内部控制管理的内容，并针 对新华人寿发展中内部控制管理建设的现状和存在的问题，特别是针对其前董事长 关国亮案件作了详细的分析，采用理论阐述和实证分析相结合的方法，提出了新华 人寿内部控制体系完善的重点。 希望通过本文的研究能对改善新华人寿内控管理，提高风险防范能力和竞争力 有所裨益。同时，研究结论对我国众多商业保险公司完善其内部控制体系也有一定 的借鉴意义。 关键词：寿险公司，内部控制，法人治理结构 063025248吴哲明 新华人寿内部控制管理研究 THERESEARCHOFINTERNAL CoNTRoLoFNEWCHINALlFE Abstract W曲me a11dfinancial intemational accelerating910balization deregulation，mec印ital marketbecomesmuchmoreVolatileaIldtherisksembedded is finaIlciaJcrisisbecomesmoreseVereineconomic a11dmore consequencesf论quent sinCel intemal of control ismecmxof financial 990s．LaCl【ing compaJlies global crisis andleadstothe offinancialinStitutions． baJlkmptcy锄dliquidation AfberChinats inme risks paniciaptionWTO，t11eloc甜insurance are compa|1iesf．aCing ina liberalizedfinancialand apparent insuraJlce increaSin91y industry．111is p印eranalyzes the alldcoIlSof theintemalcontrol ofNewChina“feInsurance