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瑞士不再有秘密 　　2014年5月6日，瑞士与46个国家签署了《税务事项信息自动交换宣言》，承诺执行银行间信息自动交换全球标准，这是瑞士银行保密制度走向终结的一个里程碑。 　　数百年来，瑞士的发展是不容易的。地处欧洲冲突地缘，地下资源贫乏。在大国政治推演的欧洲历史上，瑞士只能算是徘徊在生存线上的小国。 　　拥抱着银行业，瑞士发展为欧洲财富的中间人。当然，瑞士依然有产值占比较大的工业部门，主要集中在精密仪器、生化制药和高端制造业。其产业规模小、领域少、但精度颇高，附加值也很大，最为寻常人所知的就是著名的钟表行业，产能主要依靠海外代工。 　　但银行业、保险业是其产业核心。凭借成熟的资产管理业务和保密系统，瑞士成为全球最大的离岸金融中心，持有全球30%的离岸货币。2013年达到了2.2万亿美元，因为全球离岸资金总量变大，比例仍然占总量三成左右。而其最显著的信誉依托就在于“银行保密制度”。 　　保密意识的历史由来 　　14 世纪，瑞士已经出现了团体的私人借贷者。当时繁荣的意大利商贸扩展到欧洲内陆中部，日内瓦因为其便利性成为商贸副中心，大量商人从事陆港货品的交易，应运而生的借贷需求使得资金雄厚的意大利商人（主要是佛罗伦萨）以商会或私人的形式进行借贷。 　　到了16世纪，欧洲宗教改革，早期不少国家允许新教徒存在，但后期普遍采取激进排斥态度，使得大量意、法的新教徒逃亡日内瓦。宗教迫害和不稳定政局，使得财产安全成了重中之重，而这些新教徒中不乏资金雄厚的商人和熟悉借贷流程的管理人才。在当时的背景下，瑞士的银行家形成了一种为客户保密的行业共识。 　　18世纪，日内瓦议会制定了“不允许银行机构将登记的客户资料泄露给第三方”的规定。19 世纪，瑞士已经建立起百余家银行，当时主要分为两类。 　　一是储蓄银行，主要为农民、手工业者、小产业者服务。小产业者们存储余款，或者弄些小额贷款为自家生意的发展做资金准备。 　　二是州立银行主要以州内产业和企业业务为主来获取产业投资的收益。由州来承担经济责任，以混合股份制和具有独立法人的官方机构为主，资金来源于州 ，以资产管理和信贷业务为主。比如在瑞士国内资金规模排第四，其吸储能力在州立银行里排第一的苏黎世州立银行就诞生于1870年。 　　这个时代的瑞士银行业务体系算是已成雏形，并且以上两类机构一直延续到了今天。瑞士人的储蓄习惯也让银行有着长足的发展基础，当然，这是瑞士高福利制度建成前的事。 　　现在，瑞士人的储蓄率虽然比美国高不少，但是比起早期节俭、热爱置办产业、低调的瑞士人，在储蓄意识上削弱了不少。消费主义和自由主义的观念入侵，加上瑞士国内生活成本高企，国内阶级流动固化，以及大量高调的外来富豪进驻，瑞士人的生活观念改变了不少。 　　之后，瑞士银行业开始向综合性业务方向发展，形成了现在具有相当国际影响力的瑞士银行巨头们。 　　确立保密法，成就高GDP 　　对外而言，“保密制度”一直是银行业的自我约束和整个行业与客户的“默认约定”。依托在这个信用基点之上，中立国特有的政治稳定、欧洲中心的地理位置带来的庞大人群来往，瑞士储蓄业务蒸蒸日上。储蓄业务发展到一定规模后，成熟、专业的理财业务和咨询业务发展起来，现代瑞士的主流金融业务才具有了国际吸引力。 　　比如，一战时期，也是瑞士银行业的一次机遇。欧洲两大集团对垒，欧洲局势不明，大量欧洲王室贵族将资金转往中立国瑞士来避险，欧洲大陆上的实业商人甚至干脆变卖产业，举家搬往瑞士，将家产悉数交给本地银行打理，一时间瑞士银行业商机无限。 　　一战后，在美国威尔逊总统和瑞士政府的争取下，国际联盟总部设置在了瑞士日内瓦。国联总部的地位也给当地银行业带来了机会。 　　而真正把“保密法”确立下来，是在1934年11月8日的《联邦银行法》（《关于银行和储蓄所的联邦法令》），该法规定银行必须保护银行账号的安全。凡银行工作人员或前人员，泄露客户账号秘密、来往状况、财产状况等相关信息，包括泄密人和第三方都会受到法律制裁；若因工作疏忽等意外原因泄露，则相对较轻处理，且保密契约对相关人员终身有效。 　　这是把行业规则用法律确立下来，以及把商业道德确立成了法律责任。 　　在这个基础上，本来趋于保守经营的瑞士人，开始大胆起来，对资金来源和业务的特殊性照单全收。瑞士的业务系统稳定又传统，保密机制为核心的业务实际上百年来并没有多少改变。 　　1996年是瑞士中央银行的黄金时代，直接收益高达85亿瑞士法郎，盈利76亿瑞士法郎。整个瑞士银行体系拥有约3.3万亿瑞士法郎（约2.75万亿美元），其半数资产来自海外。 　　根据瑞士银行协会（SBA）2012年的一份报告显示：2011年金融和资产管理行业总产值为594亿瑞士法郎，5.7%的就业人口创造了10.3%的GDP，产值生产率和