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第六章　企业贷款 ★本章教学内容： 1、企业贷款的种类 2、对企业借款理由的分析 3、借款企业的信用分析 第一节 企业贷款的种类 一、短期贷款（流动资金贷款） 为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。 短期贷款的主要特点：自动清偿性 二、企业长期贷款 贷款期限在1年以上的贷款。不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，贷款风险较大，需要进行详细的信用分析。 1、循环信贷 银行承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 例1：假定某企业取得银行为期一年的循环信贷协定，金额为200万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了140万元，则错款企业应向银行支付的承诺费为多少？ （200-140）×0.5%=0.3（万元） 例2：企业循环信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业本年度末向银行支付的利息和承诺费共多少？ 利息=500×8%+300×8%×5/12 = 50（万元） 承诺费=200×0.4%+(300×0.4%×7/12)= 0.8+0.7=1.5（万元） 利息+承诺费= 50+1.5=51.5（万元） 2、项目贷款（固定资产贷款） 为可以带来未来收入流的固定资产建设融资的贷款。用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目。 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款：基本建设贷款、技术改造贷款、科研开发贷款、商业网点贷款、并购贷款、房地产贷款等 三、房地产开发贷款 住房开发贷款 商用房开发贷款 土地开发贷款 四、小企业贷款 五、农业贷款 第二节 对企业借款理由的分析 一、银行贷款管理过程 机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人特殊需要是什么？原因？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查 二、企业借款理由的分析 —借款人由于什么原因引起资金短缺？ 1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 第三节 借款企业的信用分析 一、概述 确定企业未来还款能力如何。 影响因素：财务状况 现金流量 信用支持 非财务因素 二、对借款企业的财务分析 1、审查借款人的损益表 P136~140 2、审查借款人资产负债表 3、财务比率分析——指标及衡量标准 杠杆比率——长期偿债能力 流动比率——短期偿债能力 营运效率——营运能力 盈利比率——盈利能力 三、对借款企业现金流量的分析 1.净利润能不能偿还贷款？ 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。净利润不能偿还贷款，只有现金才能偿还贷款。 现金从何而来？ 现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。 如何计算现金流量？ 2.现金流量分析的内容 P141~143 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量； 现金净流量=现金流入量-现金流出量 现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋融资活动的现金净流量 3、例：ABC公司的现金流量表及分析P142 四、借款企业的担保分析 1.贷款担保的种类 （1）抵押： （2）质押： （3）保证： 2.贷款担保的分析 （1）对抵质押的分析：重点应关注什么？ ① 抵押物的合法性、流动性。 ② 抵押物的价值评估。 ③ 抵押物的变现价值。 ④ 抵押率。贷款/抵押物价值 ⑤银行对抵押物的占有和控制情况。 （2）对保证的分析：重点应关注什么？ ①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。 ④保证人与借款人之间的关系。 ⑤保证的法律责任。 五、借款企业的非财务因素分析 为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响。分析的主要内容： 1、行业风险 2、经营风险 3、管理风险 4、还款意愿 5、其他因素 * * 建行2011年财务报告显