附件1-外贸企业出口退税培训课件-中国公司做账中国公司报税.pptVIP

深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第三节 申报 3 申报原始凭证的有关规定 失控发票申报退税 出口企业和其他单位取得的按非正常户登记失控增值税专用发票，销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关。出口企业和其他单位可凭增值税专用发票向主管出口退税的税务机关申报退（免）税。 需要申报办理退税的失控发票必须同时具备两个条件：一是销售方已申报并缴纳税款；二是购买方未申报抵扣。 出口企业拟申请出口退税的增值税专用发票被登记为失控的，应由出口企业向主管区（分）局税源管理科递交协查申请，同时提供失控增值税专用发票原件和其他税务机关要求提供的资料。由主管区（分）局提请区局稽查局协查岗就失控增值税专用发票向销售方主管税务机关发函核查。 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第三节 申报 4 退单流程 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第四节 函调 1 2 3 函调程序 发函所需资料 复函查询 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第四节 函调 1 函调程序 申报交单 收单窗口领取退单 函调窗口发函 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第四节 函调 网上查询复函情况 ：深圳国税网站—办税服务厅—办税区的申报缴纳—查询区的出口退税函调复函 发函所涉及的整套单证原件(同正式交单一样，装订成册)及经科长审批的《退单处理表》； 《深圳市国家税务局出口货物函调调查申请表（外贸企业）》（一式两份）,以下简称《调查申请表》； 核实函发票电子信息导入盘（做法请参照《核实函发票导入EXCEL模板》）； 透明文件袋一个； 如属退单拆单，请提供退单处理表、汇总表复印件，与整套单证一起用夹子夹好。 2 发函需提供资料 3 复函查询 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 课件下载地址： 链接: /s/1pJ1Jlmb 密码: es7y 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 感 谢 观 看 本课件仅供参考学习，不作为任何办税的依据。 外贸企业培训 ——申报流程 本课件仅供参考学习，不作为任何办税的依据。 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 目录 - contents 第一节 认定、变更 第二节 证明的开具 第三节 申报 第四节 函调 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第一节 认定、变更 认定 变更 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第一节 认定、变更 资格认定（仅限一般纳税人外贸企业） 在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内带上以下资料到我局办理资格认定： 《出口退（免）税资格认定申请表》及退税资料收文本（前台窗口领取）； 资格认定电子数据； 加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件； 海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件及复印件； （注：复印件需加盖公章） 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第一节 认定、变更 首张发票登记 取得第一张增值税进项发票（国内购进）并认证通过后，带上首张认证发票抵扣联、认证结果清单和退税资料收文本，在认定结果出来后的下一周至窗口办理首张发票登记。（该信息登记只需办理一次，办理成功后需等待2—3个月才会有电子信息。如若超过三个月，请到4楼计算机科进行查询）。 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 第一节 认定、变更 变更 出口企业和其他单位出口退（免）税资格认定的内容发生变更的，须自变更之日起30日内办理变更，所需资料： 退税资料收文本； 《出口退（免）税资格认定变更申请表》及电子数据； 变更项目涉及的相关资料。 深圳市国家税务局 SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT 变更 变更退税银行账号： 1、收文本； 2、变更申请表2份及电子数据； 3、打印变更申请说明（说明变更原因及新旧银行分行、账号）。 变更海关代码： 1、收文本； 2、变更申请表2份及电子数据； 3、海关进出口登记证复印件。 变更法人、名称、地址： 1、收文本； 2、营业执照原件或复印件。 涉及税务登记内容变更请到主管区分局办理 第一节 认定、变更 深圳市国家税务局 SHENZH