地方政府投融资平台公司债务风险治理的私法向度.pdfVIP

河南财经政法大学学报 2014年第1期(总第14l期) 地方政府投融资平台公司债务风险治理的私法向度 张建文 (西南政法大学，重庆401120) 摘要：地方政府投融资平台公司的设立是政府的一种行政私法行为，即行政主体为了达到公法上 的目的而从事的私法活动。投融资平台公司功能的充分发挥吁求政府进行弱行政化治理，赋予平台公 司更多的市场自主性，促使投融资平台公司在参与市场竞争以及承担政府职责之间寻得平衡。国发 [20lo]19号文件创设了清理地方投融资平台公司的有益机制。借由公司法以及担保法等民事立法向 度，我们可以寻觅到治理地方政府违规担保、债务主体不明、滥发企业债券、混淆企业债务与政府债务等 问题的路径，进而构建防治债务风险之体系。 关键词：地方政府；投融资平台公司；债务风险；民法治理 近年来，“地方政府投融资平台公司”越发引起学界的关注，似乎这个词语已经成了我们“这一代 人的怕与爱”…。“爱”在于，投融资平台公司为地方融资以及城市建设立下了汗马功劳，“怕”在于 投融资平台公司存在常使人如鲠在喉的“债务风险”问题。这种种的“怕”与“爱”浓缩为投融资平台 的发展史：自1994年税制改革以降，为缓解地方建设资金短缺困境，地方政府将解决资金困难的目 光转移向财政收入以外的社会资金，一级和二级投融资平台遍地开花；20lo年国务院发布了《国务 院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》①，财政部以及发改委也相继下发贯彻国发 [2010]19号文件的通知，拉开了核实以及清理投融资平台公司的债务的帷幕。各种类型的城市建 设投资公司、城建开发公司、城建资产经营公司等政府融资平台的存续以及经营受到中央政府的严 肃监管。但是，地方政府投融资平台公司作为转型中国的一种社会现象，对西部欠发达地区的社会 公益设施以及基础建设而言，它的存在具有一定的积极意义。“在分级财政体制框架下，地方政府担 负有提供地方资本性公共产品的重要职责，这在客观上决定了其显性直接债务的存在。”旧1只不过， 其“银政联手”、违规提供担保承诺等债务风险问题也不可忽视，如何将其纳入法律规范以及治理之 轨道理应成为法学界思考的议题。 t收稿日期：2013一08一09 基金项目：本文为重庆市2011年度社会科学规划项目一般项目“重庆市地方政府融资平台公司债务风险法律控制研究”的阶段 性研究成果(项目编号：201lYBFx096)。 作者简介：张建文(1977一)，男，河南邓州人，西南政法大学教授，博士生导师，法学博士，主要从事中国民法学、国有财产法学 研究。 ①以下简称“国发[2010]19号文件”。 81 万方数据 河南财经政法大学学报 2014年第1期 一、地方政府投融资平台公司的内涵以及定位 国发[2010]19号文件规定：“地方政府融资平台是指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨 款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。”发 改办财金[2010]288l号文件规定：“地方政府投融资平台公司，是指由地方政府及其部门和机构等 通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，从事政府指定或委托的公益性或准公益性项目的融资、 投资、建设和运营，拥有独立法人资格的经济实体。”财预[20lO]412号文件将纳入债务核实以及清 理的融资平台公司界定为“截至20lO年6月30日，由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通 过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资 格的经济实体，包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股 公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等，以及行业性投资 公司，如交通投资公司等”。 检视上述规定，我们可以归纳出投融资平台公司的主要特征：其一，设立主体为地方政府及其部 门和机构、所属事业单位，因此投