报告5-PHASENo.3-中国包装进出口总公司母子公司管控模式设计报告vfinal祥解.pptVIP

年度预算质询会对中包总体预算执行情况进行总结、并指导下一年度的预算编制 年度预算质询会实质是总裁办公会的扩大会议，会议人员组成：总裁、副总裁、总会计师、总裁助理、财务会计部总经理、资产管理部总经理、总裁办主任及中包其他相关职能部门负责人、下属控股子公司总经理及其财务总监、事业部总经理 会前事项： 会议时间：每年1月底 中包财务会计部提前4周下达公司总体新一年财务目标期望值。下发财务标准格式的图标模版 财务会计部提前3周下达会议议程及规则和材料要求 各部门/子公司/事业部提前1周准备好预算计划（1、主要经营业绩指标及计划；2、实施的经营举措及其时间表、负责人和资源需求；3、影响经营计划完成的主要风险和现有举措；4、财务预算计划；5、预算计划与公司目标要求之间的差距和填补举措） 会后后续活动 财务会计部总结、分发年度预算质询会议决定的关于各单位计划修改的要求，以及修改时间表 中包财务副总裁指导财务会计部跟踪计划的修改，重新汇总，直至与公司要求达成一致 中包总裁批准后交总裁办公会审议，审议报告提交上级公司审批。按审批指示调整并下达 会议议程及规则 中包总裁介绍公司总体目标期望 中包财务副总裁介绍公司总体财务目标并向各部门/子公司/事业部初步目标分解 各单位汇报各自计划，接受与会人员质询，明确修改方向，以确保各单位经营目标的切实可行和公司整体目标的实现 中包财务副总裁总结发言，明确各单位计划修改完成时间表 与会人员对各单位计划有质询权，中包总裁对修正要求有终决权 把战略通过计划和预算管理体系转化为正确的行动需要有效的业绩考核的保障 远景 与战略 运营总结和竞争分析 平衡记分卡 现实结果 经营计划 预算管理 行业关键成功因素 关键考核指标 财务 客户 内部营运 学习成长 持续提高员工技能水平 创建持续创新、勇于变革企业文化 提高员工满意度 提高信息系统的应用水平 员工是否掌握多种技能；个体同总体战略的结合 保持关键技术领先的同时，技术创新(新产品新技术推出能力) 提高以市场引导销售能力 建立并持续改善集团管理流程.制度 提高供应链管理（采购、订单） 提高职能管理水平 提高工艺管理能力 QM：成品率、生产周期 产品和服务因素：功能、质量和价格 提高市场份额 提高客户满意度 优化产品组合 建立良好的企业和品牌形象 提高市场盈利 提高企业盈利水平（增加收入、降低成本、提高生产率） 提高资产利用率 控制合理财务结构，降低财务风险 股东如何看我们 我们自己擅长什么 用户如何看我们 我们在学习、革新和创造未来方面做得怎样 说明 中包通过法人治理结构，即通过控股子公司董事会实现战略贯彻和战略管理。同时通过日常经营管理实现经营计划动态管理和预算动态管理 中包通过经营计划与现实结构的差异分析调整预算。预算计划是量化和细化了的经营计划，指导和约束下属公司的业务活动和业务行为，而业绩考核系统才能真正保证其实际经营按照预算计划的要求行动 母子公司关键业绩指标是保证战略、计划转化为下属公司实际行动的向导 战略管理 经营计划 预算管理 业绩管理 结 果 导 向 后向指标 先行指标 过 程 导 向 中包发展目标和策略 提高净资产回报率 提高企业盈利水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 提高市场份额 提高产品性价比、履约率 优化产品组合、提高客户满意度 建立良好的企业和品牌形象 提高市场盈利 保持关键技术领先下持续技术创新 提高对市场的应变力 提高客户关系管理水平 提高供应链管理水平 建立并持续改善企业流程和制度 提高计划管理等职能管理水平 持续提高员工技术技能水平 创建统一集团文化下的多元亚文化 提高员工满意度 提高信息系统的应用水平 提高整体劳动生产率 1。4 1.1 1.2 1.3 2.4 2.5 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 3.3 3.5 3.6 3.7 4.1 4.2 4.3 4.4 1.财务面 2.客户面 3.内部运营面 4.学习与成长面 提高工艺和品质管理水平 3.4 建议按照平衡记分卡四方面搭建中包母子公司考核体系 控股公司负责人的绩效指标体系建议 控股公司负责人 中包对控股公司的考核指标 控股公司中层以上管理人员对控股公司负责人的综合评价 从中包的角度，主要关注控股公司财务方面及与控股公司战略发展相关的内部运营指标 财务性指标由中包财务会计部提供相关数据，内部运营方面的指标由资产管理部提供考核意见 本部分指标应在控股公司负责人最终考核结果中占主要部分，其权重应为80%-90% 为使对控股公司负责人的考核更为全面，由控股公司中层以上管理人员根据《控股企业负责人的综合评价表》（附后）对该负责人进行评价，由中包人力资源部组织 本部分评价结果在控股公司负责人最终考考核结果中的权重以10%-20%为宜 根据中包控股