第6章跟单信用证实务祥解.ppt

第 6章 跟单信用证实务 * * 第一节 信用证的业务流程 第二节 信用证项下的融资及风险防范 第三节 跟单信用证统一惯例解析 第一节 信用证的流转程序 受益人 （出口商） 申请人 （进口商） 开证行 通知行/保兑行/议付行/付款行/承兑行 1、订立合同　　　　　　　　　 6、提交单据 2、申请开立信用证、填写开证申请书 9、付款 3、开证 10单到通知 5、发运货物　　　　　　　　　 4、通知信用证 7、垫款 8、寄出单据 11付款赎单 偿付行 9a、索偿 9b、偿付 第二节 信用证项下的融资及风险防范 一、信用证项下的融资 （一）进口类信用证的融资 （二）出口类信用证的贸易融资 * 进口类信用证的融资 1、出口商发货前 （1）减免保证金开证。 （2）开证额度。开证银行对一些资信较好、有一定清偿能力的进口商，核定的一个相应的开证额度。进口商在每次申请开证时可获得免收或减收开证保证金的优惠。 * * 2、出口商发货后 （1）进口押汇 开证行在收到信用证单据并经审核无误后，因开证申请人无法及时对外付款赎单，而开证行代为对外付款，提供的短期资金融通，不超过3个月。 （2）担保提货 由于起运地和目的地之间的距离较近，货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。但是办理了担保提货的进口商丧失了对不符点单据拒付的权利。 出口类信用证的贸易融资 1、装运前的融资 （1）打包贷款 指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。 （2）红色条款信用证 信用证的进口方允许银行在客户出口交单前向其预先支付款项，从而使客户获得融资。 红条款信用证是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证”。 * * 2、装运后的融资 （1）出口押汇 出口商银行根据出口商的申请，以其提交的信用证项下的单据为前提，将款项垫付给出口商，然后凭单向开证行索回货款的一种有追索权的短期融资业务 （2）远期汇票的贴现 （3）假远期信用证：信用证的开证行向出口商和进口商提供的一种短期融资便利，出口商持有远期汇票但可以即期收汇，进口商可以达成交易但可以远期付汇。 * 二、信用证方式下面临的风险及防范措施 （一）信用证方式下面临的风险 1、进口商面临的主要风险 （1）出口商交货严重违反贸易合同的要求。 主要是单据业务，出口商可能会以次充好，使进口商深受其害。 （2）出口商伪造单据骗取货款。 (3) 卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单，或勾结其他当事人如船长等将货物中途卖掉。 * 2、出口商面临的风险 （1）由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险。 （2）因软条款而导致的风险。具体 ：船公司、船名、目的港、起运港货收货人、装船日期等须等开证人通知或征得开证人同意；货物备妥时须经开证人 检验；货物到达目的港后须经开证人检验才履行付款责任；信用证暂不生效，待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后通知生效。 * （3）进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商，引诱出口商发货，骗取货物。 （4)正本提单直接寄进口商。如果寄送银行的单据有任何不符点而收不到货款，银行将不承担责任。 （5）进口商申请开立不合格信用证，并拒绝或拖延修改。卖方若贸然发货，将造成单证不符的被动局面。 （6）开证行倒闭或无力偿付信用证款项。 * 3、银行面临的风险 （1）进口商无理拒付合格单据或因破产给银行带来风险。 （2）信用证打包贷款给银行带来风险。 （3）进出口双方合谋欺诈给银行带来风险,融资诈骗等。 （二）信用证风险的防范措施 （1）加强信用风险管理，重视资信调查。 （2）努力提高业务人员素质。 （3）单据对整笔业务非常重要。进口方可加列自我保护条款，可要求出口商提供权威机构出具检验证书，也可派人亲自验货并监督装船。出口商加强催证、审证、改证工作。 （4）开证行严格审查申请人的付款能力。 * * 第三节 电子信用证 一、电子信用证的定义 电子信用证可以理解为利用电子手段开展的信用证业务。 真正意义上的电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，是信用证运作全过程、各环节的电子化。 * 二、电子信用证的格式 《跟单信用证电子交单统一惯例》（the Uniform Customs an