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第五章操作风险管理资料.ppt
第五章 操作风险管理 操作风险 2004年《巴塞尔新资本协议》率先将操作风险的衡量和管理纳入金融机构的风险管理框架中,并要求金融机构为操作风险配置相应的资本。 操作风险管理 操作风险——由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 《巴塞尔新资本协议》率先将操作风险的衡量与管理纳入金融机构的风险管理框架中,并要求金融机构为操作风险配置相应的资本。 资本充足比率=总资本/(信用风险+市场风险+操作风险) 操作风险基本架构 1.1操作风险的识别 主要内容: 形成操作风险的人员因素、内部流程、系统缺陷以及外部事件的种类与内容。 1.1.1人员因素 操作风险中的人员因素主要指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。 人员因素—内部欺诈 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或者违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。 员工违法行为:内部人员作案以及内外勾结作案。 人员因素—内部欺诈 人员因素—失职违规 失职违规主要指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工准则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险。 主要表现:滥用职权、对客户交易进行误导、支配超出期限的资金额度或从事未经授权的交易等。 在各商业银行完成股改上市后,为了发展业务,可能造成基层分支机构以越权放款或化整为零,短贷长用、借新还旧等方式规避上级监管,追求片面的信贷业务增长,忽略长期风险的控制。 人员因素—知识/技能匮乏 人员因素—核心雇员损失 核心雇员具备商业银行普通人员不具备的知识,掌握商业银行大量技术和关键信息,如交易员、高级客户经理等。 核心雇员流失体现为对关键人员依赖的风险,包括缺乏足够的后援/替代人员,相关信息缺乏共享和文档记录,缺乏岗位轮换机制等。 人员因素—违反员工法 违反员工法是指违法就业、健康或者安全方面的法律或协议,包括劳动法,合同法等,造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失。 人员因素—违反用工法 1.1.2内部流程 内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善、或者没有严格执行而造成的损失。 内部流程—财务/会计错误 商业银行内部在财务管理和会计财务处理方面存在流程错误,主要原因是财会制度不完善,管理流程不明晰,财会系统建设存在缺陷等。 商业银行从2007年开始根据新的会计准则进行财务制度的设计和相应管理流程的调整,有必要对相应操作风险予以关注,尤其是上市商业银行在不良贷款拨备方面的处理。 内部流程—文件/合同缺陷 文件/合同缺陷又称为文件/合同瑕疵,是指各类文件档案的制定、管理不善,包括不合适的或者不健全的文档结构,以及协议中出现错误或者缺乏协议等,主要表现为抵押权证、房产证丢失等。作为关键流程的有效控制与否的证据,文件/合同历来是各商业银行加强档案管理的重点。 内部流程—产品设计缺陷 产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。 随着外资商业银行的进入,发达国家的先进金融工具会直接在我国转化并进入市场。为了满足客户要求,各商业银行会竞相模仿甚至在条件方面更优惠客户、流程更简单,但若产品设计不合理或者执行不到位,将造成更严重的风险。 内部流程—错误监控/报告 错误监控/报告是指商业银行监控/报告流程不明确、混乱,负责监控/报告的部门的职责不明晰,有关数据不全面、不及时、不准确,造成未履行必要的汇报义务或者对外部汇报不准确(发生损失)。 内部流程—结算/支付错误 结算/支付错误是指因商业银行结算支付系统失灵或延迟,如现金未及时送达网点以及对方商业银行等。 国内外商业银行均在大力推进运营与后台支持的集中化,在流程方面即加强对前台和中台的控制,又重视对商业银行总体管理的流程重整。 内部流程—交易/定价错误 交易/定价错误是指在交易过程中,因未遵循操作规定,交易和定价产生错误。 1.1.3 系统缺陷 系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因,商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成的损失。包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险。 1.1.3 系统缺陷 1.1.3 系统缺陷 系统缺陷—数据/信息质量 商业银行对数据/信息质量的管理主要是防止各类文件档案的制定、管理不善,业务操作中的数据出现差错,如金额、币别等输入错误。 企业级数据库的建设,如核心银行系统、管理信息系统、全面集成的报告体系都离不开数据,数据/信息的质量是风险防范的重点之一。 系统缺陷—违反系统安全规定 系统安全包括外部系统安全、内部系统安全以及对计算机病毒和对第三方程序欺诈的防范等。
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