项目财务评价报告详解.doc

项目经济评价报告 班级： 营销07—4班 姓名： 田丰 学号： 一、项目概述 公司投资新建A产品生产线，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址选择、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究与多方案比较。本项目财务分析的编制依据为《建设项目经济评价方法与参数》第三版和国家现行的财税政策、会计制度、和相关法规。 二、基础数据 （一）计算期 包括建设期以及生产经营期，建设期2年，生产期12年。 （二）生产规模与产品方案 项目生产A产品，设计生产能力为120万/年，销售单价（不含税）为12元/；到第三年达到设计能力的80%，到第四年达到设计生产能力。 （三）总投资估算及资金来源项。项目总投资实用计划表见表2—1 （1）项目建设期投资估算 建设投资为1600万元，其中开办费用为50万元。第一年投资1400万元，第二年投资200万元。第一年投资中资本金占300万元，其余投资（包括第二年）全部为贷款，贷款年利率为6.4% （2）项目建设期利息估算 建设期利息第一年为35.2万元，第二年为79.05万元；合计114.25万元。 （3）流动资金估算 所需流动资金全部由银行贷款，年利率为7.5%。经估算流动资金投资总额为133.20万元，其中投产第一年为116.08万元，投产第二年为17.12万元。 表21 项目总投资使用计划 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 5—14 1 总投资 1847.5 1435.2 279.05 116.08 17.12 0 1.1 建设投资 1600 1400 200 0 0 0 1.2 建设期利息 114.25 35.2 79.053 0 0 0 1.3 流动资金 133.2 116.08 17.12 0 2 资金筹措 1847.5 0 0 0 0 0 2.1 项目资本金 300 300 0 0 0 0 2.1.1 用于建设投资 300 300 0 2.1.2 用于流动资金 0 0 2.1.3 用于建设期利息 0 0 2.2 债务资金 1547.5 0 2.2.1 用于建设投资 1300 0 2.2.2 用于建设期利息 114.25 35.2 79.051 0 0 0 2.2.3 用于流动资金 133.2 116.08 17.12 0 2.3 其他资金 0 0 三、财务评价 （一）营业收入、营业税金及附加及增值税估算 产品增值税税率17%，城市维护建设税、教育费附加分别为增值税的5%与3%，所得税为25%。年营业收入和年营业税金及附加见表3-1 营业收入估算 预测到计算期期末营业收入为16992万元。 营业收入及附加 预测到计算期末营业收入及附加为140.58万元。 增值税 预测到计算期期末增值税合计1757.26万元。 表3-1-1 营业收入、营业税及附加增值税估计表 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 5 6 7 1 营业收入 16992 1152 1440 1440 1440 1440 1.1 单价 12 12 12 12 12 1.2 产量 1416 96 120 120 120 120 2 营业税金及附加 140.58 9.53 11.91 11.91 11.91 11.91 2.1 城市维护建设税 87.86 5.96 7.45 7.45 7.45 7.45 2.2 教育费附加 52.72 3.57 4.47 4.47 4.47 4.47 3 增值税 1757.26 119.14 148.92 148.92 148.92 148.92 3.1 销项税额 2888.64 195.84 244.80 244.80 244.80 244.80 3.2 进项税额 1131.38 76.70 95.88 95.88 95.88 95.88 表3-1-2 序号 项目 计算期 8 9 10 11 12 13 14 1 营业收入 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1.1 单价 12 12 12 12 12 12 12 1.2 产量 120 120 120 120 120 120 120 2 营业税金及附加 11.91 11.91 11.91 11.91 11.91 11.91 11.91 2.1 城市维护建设税 7.45 7.45 7.45 7.45 7.45