我国商业银行操风险中的人员、流程风险研究.pdf

摘 要 银行业作为一个经营信用的特殊经济产业，其风险管理能力直接 影响到核心竞争能力。银行内的风险主要包括：信用风险、市场风险、 操作风险等，银行操作风险管理毫无疑问是银行风险管理的重要内容 之一。虽然都称之为风险，但操作风险与另外两种风险有着明显区别： 操作风险纯粹意味着损失，仅是一种管理成本而不会带来任何利润； 信用风险和市场风险既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈利机会， 构成银行的利润来源，即银行必须通过承担这种风险来获取利润。 虽然商业银行操作风险控制并不是全新课题，但是随着市场经济 改革的推进，在今天它的重要性已经相当引人注目。这是因为：(1) 在计划经济时代，银行只是财政的记账员和出纳，银行职员手中的资 源和权力都不多，所以银行腐败案件很少发生。(2)改革开放以后， 银行的地位不断提高，银行的作用大大增强，特别是在我国这样以银 行为主导的金融市场结构中，银行职员手中金钱(权利)越来越多， 发生操作风险的概率与造成的损失越来越大。(3)现代市场经济中， 分工越来越细，委托代理链越来越长；银行职员并不是手中金钱的所 有者，只是代理人。委托代理关系复杂化，使得信息不对称，操作风 险高发。(4)我国已经加入了WT0，并承诺2006年将要全面开放我 国的银