个人和家庭财务管理概述(ppt73页)资料.pptVIP

* 家庭主要财务指标 投资与净资产比例 投资与净资产比例=投资净资产/净资产 反映通过投资以增加财富、实现目标的能力 保持在0.5以上（对于年轻人，比例较低） 预备金倍数 预备金倍数= 流动性资产/月支出总额 确定家庭应急基金 大约在3为合适（3-6是合理水平） * 家庭主要财务指标 平均报酬率 平均报酬率=年理财收入/生息资产 反映投资性资产保值增值的能力 正常值为4%-10% 理财成就率 理财成就率=报告期的净资产/（ 报告期的年积累额ⅹ已工作年限） 反映一定时期内的个人理财成绩好坏 标准值为1 * 金融理财大赛案例-财务诊断 家庭财务指标 定义 指标值 正常值 诊断结果 流动比率 流动资产/流动负债 7% 2-10% 在合理范围之内 负债比率 总负债/总资产 1.1% 20-60% 偏低，可适度利用财务杠杆 财务自由度 年理财收入/年支出 0% 20-100% 过低，需提高资金运用效率 保费负担率 年保费/年收入 9.1% 5-15% 在合理范围之内，可适度增加保险保障 平均报酬率 年理财收入/生息资产 0% 3-10% 过低，需提高资金运用效率 净值成长率 净储蓄/（净值-净储蓄） 8.1% 5-20% 正常 净储蓄率 净储蓄/总收入 48.2% 20-60% 偏高，理财空间较大 自由储蓄率 自由储蓄/总收入 44.67% 10-40% 很高，理财空间较大 预备金倍数 流动资产/月支出 17.5 3-6 过高、建议减少流动资产 * 二、家庭收支储蓄表的分析 家庭收支储蓄表的结构分析 储蓄分析 * 家庭收支储蓄表的结构分析 工作收入 理财收入 理财支出 生活支出 工作储蓄 理财储蓄 工作收入是源头活水 退休后只有理财收入 在工作期间应逐年 提高理财收入比重 生活支出应预算控制 贷款归还及保费缴清 应在退休前完成 退休后只有生活支出 理财支出主要 包括利息支出 和保障型保险 的保费支出 * 普通人一生的收支曲线图 工作收入 生活支出 理财收入 理财支出 退 休 自由度1 金额 年龄 * 3.2.2 储蓄分析 储 蓄 固 定 用 途 储 蓄 长期 目标 定额 储蓄 可自由使用资金 开源 节流 自 由 储 蓄 本金 提前 还款 本金 定期 还款 实现 目标 实现旅游等短期目标 教育储蓄存款 储蓄型保险保费 计划贷款还款的 本金摊还部分 提前还清贷款 住房公积金缴存 个人养老金缴存 * 3.2.2 家庭收支表的分析 支出比率 支出比率= 总支出TE/总收入Y =（消费支出C+理财支出F） /总收入Y =消费率+财务负担率 其中 消费率= 消费支出C/总收入Y 财务负担率=理财支出F /总收入Y * 3.2.2 家庭收支表的分析 消费率 消费率= 消费支出C/总收入Y 边际消费率B=(C-A)/Y，A为基本消费额 边际消费额通常在30%-60%之间 财务负担率 财务负担率=现财支出F /总收入Y 控制在30%以下（其中：利息支出20%、保费支出10%） * 3.2.2 家庭收支表的分析 自由储蓄额 自由储蓄额= 总储蓄额-已安排还款或投资 其中：总储蓄额=总收入-消费支出-理财支出 已经安排的本金还款或投资（当月拨入个人住房公积金帐户和个人基本养老金帐户的金额，房贷应定期摊还的本金额，应缴纳储蓄性保险额，应缴纳基金定投金额等） 自由储蓄率=自由储蓄额 /总收入 储蓄率-自由储蓄率=还本投资率 自由储蓄率以10%-40%为目标 可以自由决定如何使用的储蓄 用来实现一些短期目标 * 自由储蓄额的概念及运用 储 蓄 固 定 用 途 储 蓄 长期 目标 定额 储蓄 可自由使用资金 开源 节流 自 由 储 蓄 本金 提前 还款 本金 定期 还款 实现 目标 实现旅游等短期目标 教育储蓄存款 储蓄型保险保费 计划贷款还款的 本金摊还部分 提前还清贷款 住房公积金缴存 个人养老金缴存 * 3.2.2 家庭收支表的分析 净储蓄比率 储蓄比率=报告期净储蓄/报告期总收入 反映控制开支和能够增加净资产的能力 正常值为0.2-0.6 保费负担率 保费负担率=年保费/年收入 反映购买各类商业保险而获得的保障能力 合理值在5-15% * 3.2.2 家庭收支表的分析 收支平衡点的收入 收支平衡点收入=固定支出负担/工作收入净结余比率 固定支出负担包括固定生活费用支出、房贷本息支出等（相当于企业的固定成本） 工作收入净结余指工作收入-所得税-五险一金-必要费用（相当于企业的毛利率） 收支平衡点收入分析类似于企业的损益平衡点分析，可以确保家庭的各项固定支出，这是家庭应有的最低收入。 * 3.2.2 家庭收支表的分析 收支平衡点的收入 案例：老李的工资薪金8 000元，所得税扣缴800元，社保扣缴200元，每月通勤油费、停车