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第六章 营运资金管理 投资 VS 回报 第一节 营运资金的管理策略 一、营运资金的概念 一、营运资金的概念 二、营运资金的特点 三、营运资金的筹资组合策略 四、营运资金的持有政策 第二节 现金管理 一、持有现金的动机与现金管理的目标 一、持有现金的动机与现金管理的目标 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 一、现金的持有动机与成本 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 实例 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 三、现金的收支管理 三、现金的收支管理 三、现金的收支管理 第三节 应收账款管理 一、应收账款管理的目标 二、应收账款的成本 机会成本实例 三、信用政策 三、信用政策 三、信用政策 三、信用政策 三、信用政策 四、应收账款的日常管理 第四节 存货管理 一、存货的概念和种类 一、存货的概念和种类 二、存货的功能与成本 二、存货的功能与成本 三、经济订货批量控制 三、经济订货批量控制 四、ABC控制法 单选题（06年） 以下不属于存货成本的是( )。A. 采购成本 B.订货成本 C.储存成本 D.意外成本 计算题1（06年） 某物流公司全年需要现金10万元，有价证券与现金转换的成本为每次400元，有价证券的收益率为20%。 求最佳现金余额、现金持有成本、现金转换成本和总成本。 计算题2（06年） 假设兴隆物流公司预测的年度赊销收入净额为18万元，应收账款周转期为30天，变动成本率为20%，资本成本率为10%。 计算应收账款的机会成本。 单选题1（07年） 现金持有成本和现金转换成本合计最低时的现金余额为( )。A. 边际现金余额 B.最佳现金余额 C.保本现金余额 D.限制现金余额 单选题2（07年） 当企业进行催收账款时，若超过180天未付款，企业应该( )。A. 发出第二封收账信 B.发出第三封收账信 C.发出第四封收账信 D.考虑法律诉讼 单选题3（07年） 以下不属于物流企业存货的是( )。A. 低值易耗品 B.耐用品 C.包装物 D.库存品 多选题（07年） 流动资产按照用途可以分为( )。A. 短期流动资产 B.长期流动资产 C.中长期流动资产 D.企业内部流动资产 E. 企业外部流动资产 计算题（07年） A公司委托某物流企业管理存货，已知A公司全年需要甲零件20000件，每订购一次的订货成本为500元，每件年储存成本为5元。 求最佳经济订货批量、订货批数和全年总成本。 单选题（08年） 信用标准通常的判别标准是( )。A. 企业信誉度 B.应收账款率 C.坏账损失率 D.应付账款率 多选题（08年） 企业为应付紧急情况所持有的现金数量主要取决于( )。A. 企业愿意承担风险的程度 B.企业应变能力 C.企业临时举债能力的强弱 D.企业对现金流量预测的可靠程度 E. 企业信誉度 计算题（08年） 吕运物流公司现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关资料如下： 单位：万元 根据上表，通过计算求出该物流公司的最佳现金持有量。 单选题1（09年） 季节性存货属于( )。A. 偶然性流动资产 B.短期流动资产 C.机会流动资产 D.长期流动资产 单选题2（09年） 以下关于保守的筹资组合的说法正确的是( )。A. 短期资金比例相对较高 B.会增加企业无法偿还到期债务的风险 C.会增加利率变动的风险 D.会降低归属于股东的收益 多选题（09年） 物流企业流动资产的数量按照其功能不同可以分为( )。A. 实际需要量 B.计划需要量 C.正常需要量 D.过度储备量 E. 保险储备量 计算题（09年） 永吕公司委托某物流企业管理存货，已知永吕公司全年需要A零件20000件，每订购一次的订货成本为200元，每件年储存成本为2元。 求最优经济订货批量和订货批次。 单选题1（10年） 为了满足物流企业长期稳定的资金需要，即使处于经营低点时也必须保留的流动资产是( )。A. 固定性流动资产 B.内部流动资产 C.短期流动资产 D.长期流动资产 单选题2（10年） 对于物流企业来说，产生应收账款的原因主要是( )。A. 商业竞争 B.扩大企业知名度 C.企业经营能力较强 D.企业信誉度好 计算题（10年） 宏伟公司委托某物流企业管理存货，已知宏伟公司每天正常耗用A零件为120件，订货的提前期为25天，预计最大耗用量为每天150件，预计最长提前期为30。 求保险储备和订货点。