网页申报新增功能说明（2014年6月）-青岛市国家税务局.docVIP

网页申报新增功能介绍 （2014年6月） 一、增值税一般纳税人 1、取消《增值税纳税申报表附列资料（表二）》“一、申报抵扣的进项税额 第8栏‘运输费用结算单据’”、“三、待抵扣进项税额 第33栏‘运输费用结算单据’”的填写。下图所示中红圈标出的两行系统改为不能填写编辑。 2、取消《增值税运输发票抵扣清单》的填写，系统不再展示该报表。 二、增值税小规模纳税人 增值税小规模纳税人主表本年累计数栏次由系统自动带出，计算关系为：本年累计=本期金额+上期本年累计。系统也允许用户手动修改本年累计数。 申报表如下图所示： 三、2014版所得税（月）季报表 根据《国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2014年版)等报表的公告》（2014年第28号）,2014版企业所得税网页申报申报表进行如下调整： 1、所得税A类（查账征收） 填表说明： （1）第1行至第8行需手工录入；累计金额=本期金额+上期累计金额；本年第一次申报季（月）报表时，累计金额=本期金额。 （2）第9行≤第4＋5－6－7-8行。 （3）当第4＋5－6－7-8行＜0时，第9行必须填0。 （4）第10行=第4+5-6-7-8-9行。 （5）第12行=第10×11行，且第12行≥0。 （6）第13、14行本期金额不允许填写，累计金额手工录入，第13行≤第12行,第14≤13行，且不能为负。 （7）第15行由系统自动计算填写，不允许修改。 （8）第17行=第12-13-15-16行，且不能为负。 （9）第19行=第17行。 1.1、跨省、自治区、直辖市、计划单列市汇总纳税的总机构 主表表样及填表说明参考所得税A类季（月）表。 （1）主表内关系 第30行“本期金额”=第17行“累计金额”×25% 第31行“本期金额”=第17行“累计金额”×25% 第32行“本期金额”=第17行“累计金额”×50% 第33行“本期金额”需自行填写且满足如下表间关系： 分配表表头的应纳所得税额、总机构分摊所得税额、总机构财政集中分配所得税额、分支机构分摊所得税额分别自动带出申报表本期金额的第17、30、31、32行。 当分配表中分支机构情况第一行是总机构自身时，主表的第33行本期金额等于第一行的分配税额。 第34至35行不允许填写 第30至33行“累计金额”等于上一属期“累计金额”加“本期金额”（其中：1季（月）度“累计金额”等于“本期金额”） （2）分配表的表样及表内关系与以前一致，未变动。 1.2、跨地市汇总纳税的总机构 主表表样及填表说明参考所得税A类季（月）表。 （1）主表内关系 第32行“本期金额”=第17行“累计金额” 第33行“本期金额”需自行填写且满足如下的表间关系： 分配表表头的总机构分摊所得税额、总机构财政集中分配所得税额设为灰色不允许填写，其他关系与跨省汇总纳税总机构表间关系一致。 第30行、31行、34至35行不允许填写 第328行、33行“累计金额”等于上一属期“累计金额”加“本期金额”。 （2）分配表的表样及表内关系与以前一致，未变动。 1.3、跨地区汇总纳税的分支机构 主表表样参考所得税A类季（月）表。 （1）主表内关系 主表不允许填写，由分配表数据自动生成。 （2）分配表的表样及表内关系与以前一致，未变动。 （3）表间关系如下： 主表32行等于分配表中的分支机构分摊所得税额 主表34行等于分配表中的本分支机构的分配比例 主表35行等于分配表中的本分支机构的分配税额 2、所得税B类（核定征收） 填表说明： （1）符合“按收入总额核定应纳税所得额”条件的用户不允许填写第7行到第9行；符合“按成本费用核定应纳税所得额”的用户不允许填写第1行到第6行；第21行设为灰色，不允许填写。 （2）第1行至第3行、第7行手工填写，且不能为负。 （3）第4行=第1-2-3行，且不能为负。 （4）第5、8行根据核定征收信息鉴定的应税所得税率自动带出，以百分比的方式显示。 （5）第6行=第4×5行。 （6）第9行=第7÷（1－8）×8行，其中1为数值非行数。 （7）第11行=第6×10或9×10行。 （8）当第6或9行≤100000时，第12行=第6或9行×15%；当100000＜第6或9行≤300000时，第12行=第6或9行×5%。 (9) 第14行=第11-12-13行，且不能为负。