货币资金练习答案.doc

第二章 货币资金 一、单项选择题 1、我国会计核算中的货币资金指的是（ D ） A. 库存现金 B. 银行存款 C. 有价证券 D. 库存现金、银行存款及其他货币资金 2、不包括在现金使用范围内的业务是（ D ） A . 结算起点以下的零星支出 B. 向个人收购农副产品 C. 支付职工福利费 D. 支付银行借款利息 3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（B ） A. 现金 B. 银行存款 C. 其他应收款 D. 其他货币资金 4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（ C ）审查批准。 A. 本企业财务机构负责人 B. 上级主管部门 C. 开户银行 D. 财税部门 5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（D ） A. 委托收款 B. 物资采购 C. 应收账款 D. 其他货币资金 6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（ C ） A. 财务费用 B. 销售费用 C. 管理费用 D. 营业外支出 7、有一张3000 元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（ C ） A. 在“银行对账单余额”项下，加：3000元 B. 在“银行对账单余额”项下，减：3000元 C. 在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元 D. 在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元 8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（ B ） A. 专用存款账户 B. 基本存款账户 C. 临时存款账户 D. 一般存款账户 9、下列各项不属于其他货币资金的是（ D ） A. 银行本票存款 B. 存出投资款 C. 信用卡存款 D. 有价证券 10、现金清查中若发现现金长款，在查明原因前应计入（?D? ）。 A、应付账款? B、待处理财产损溢 ? C、其他应付款? D、营业外收入 11、银行汇票的签发者为：（?A ）。 A、出票银行?? B、付款企业 ? C、收款企业? D、持票人 12、销货企业收到购货单位交来的商业承兑汇票时，应借记（C?? ）。 A、其他货币资金 ? B、应收账款? C、应收票据? D、银行存款 13、我国会计上狭义现金是指（???B ）。 A、企业内部各部门的备用金??????? B、企业库存人民币和外币 C、其他符合现金定义的票证??????? D、信用证存款 14、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（?C?? ）审查批准。 A、企业单位负责人??????????????? B、上级主管部门 C、开户银行???????????????????? ?D、财税部门 15、不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过（??B? ）科目核算。 A、现金????????????????????????? B、其他应收款? C、其他货币资金????????????????? D、银行存款 16、按照我国《银行结算办法》的规定，企业（?B?? ?）。 A、可有偿出借帐户??????????? B、不准出租、出借帐户 C、可签发远期支票??????????? D、可有偿出租帐户 17、对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，我国企业应当（ D??）。 A、根据银行对账单记录的金额入账 B、根据银行存款余额调节表和银行对账单自制原始凭证入账 C、在编制银行存款余额调节表的同时入账 D、待有关结算凭证到达后入账 18、商业汇票的付款期限最长不得超过（??B ）。 A、3个月??????? B、6个月???????? C、9个月????????? D、1年 19、企业将款项汇往外地开立专用采购帐户时，应借记的会计科目是（?D?）。 A、物资采购?????????????????? B、在途物资 C、预付帐款??????????? ???????D、其他货币资金 20、企业支付的银行承兑手续费应记入（?B?? ）科目。 A、销售费用?????????????? B、财务费用 C、其他业务成本?????????? D、营业外支出 二、多项选择题 1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（ABCE ） A. 向个人收购农副产品支付的价款 B. 出差人员随