富力达2012年财务管理制度.docVIP

株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 库存商品管理制度及相关流程 一、操作流程说明： 所有原材料入库时必须由仓库保管员根据各供应商送货单或者采购明细单清点数量，验货入库并打印“入库单”；财务部根据仓库保管员签字验收的入库单及送货单位质检报告（或我单位检验员确认合格）方能办理原材料入库，如属不合格产品，我单位将予以退回此批产品； 各车间生产需领用原材料时，必须由各生产车间主管填制原材料领用单，仓库保管员根据签字的原材料领用单，才能发货； 产成品入库时也必须由仓库保管员根据成品数量打印成品入库单办理产成品入库； 产成品出库时必须由负责人打印产品销售出库单，提货人签字，财务确认，仓库管理员根据财务签字确认的出库单才能发货出库，需发托运的客户，必须留存托运单连同产品销售出库单交财务室。 所有产品出入库必须由仓库保管员当日填报 “产品出入库日报表”，并且每月协助财务盘点库存，保证实物库存与帐面库存一致。 二、考核办法： 仓库保管员负责每月与财务一同盘点库存如有不符查明原因，属于保管员责任的，处以所缺货物的全额赔款。 保管人员更换时应进行实物盘点财务进行监督交接，并进行帐实核对，核对无误后进行财务交接手续。违反以上规定造成损失由部门负责人承担100％的赔偿责任。 此流程自2012-05-01日起实行，如有未按流程办事人员，将予以50元/次的考核！ 株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 应收账款管理制度及核算管理流程 一、操作流程： 制定《应收账款管理制度及核算管理流程》，业务员要将应收账款管理日常化，谁销售谁收款的终生负责制和第一责任人制； 控制应收账款应从源头抓起，在与各客户签定合同时就应对付款方式、账期等进行明确规定，建立客户资信调查评估制度； 作好同各客户之间的往来帐核实工作，及时监控各应收账款，比如制定各客户最多欠款金额； 需开具发票的单位，根据开票资料及时开具发票，确定回款时间。 二、应收账款的管理流程 （1）应收账款从签订合同、建立客户信用等级制度等方面实行源头控制，建立应收账款管理制度，实行销售收款一条龙责任制及坏账催收责任制。 （2）为最大限度的管住资金，在对账过程中发现的差异及时找出原因处理。 （3）财务部会计每月15日报送“应收账款对账表”，及时与各单位落实回款情况，如发现问题应及时解决。 （4）如业务员发生坏账时按产生坏账金额的20％扣减工资。 株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 货币资金的内控管理规程 一、操作流程： 二、流程说明： （一）审批控制：办理付款必须经过部门负责人、财务会计、经理审批。 （二）审核控制：出纳审核票据，符合相关要求后方可支付。出纳每日收取的货款要与开出的收入票据核对，会计审核三方牵制，相互监控。付款（非报销费用）必须填写“付款申请单”填明付款原因，会计及经理签字后付款。 （三）现金收付控制：出纳收付现金后必须加盖“现金收讫”或“现金付讫”章，专用章由会计保管，法人名章由出纳保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。提取现金会计审核签字，出纳提取。支付金额在5000元以上（除临时付款），必须转帐。 （四）会计审核记账凭证及原始凭证并盖审核人名章，保证收支的正确性和真实性。 （五）记账与清点控制：对现金收付业务需及时入账，做到日清日结。出纳员每日清点库存现金并与当日结出的日记账余额进行核对。出纳按月编制“资金来源去向表”，每月会计与银行至少核对一次对账单，并由会计做出银行存款余额调节表。 （六）盘点控制：库存现金月末定期盘点一次，总经理监盘；并核对现金日记账，出纳出具“现金盘点表”。 激励办法： （一）日常业务支出凭发票报销，并且确认其真实性，会计复核报销金额，发票填写是否完整、规范，不符合要求不予报销，虚报费用者考核相关人员50元/次。 （二）支付大额款项时，必须转帐并提供相应发票，对不按时交发票的人员考核50元/次。 （三）出纳应及时登记现金及银行存款日记账。 株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 关于借款管理规定 1、员工因业务需要借款必须经部门负责人签字确认，借款需要表明用途，用途不明不予借款，经财务主管审核、总经理审批后方可支付。 2、部门负责人严格审核其业务借款，防止出现坏账，若形成坏账则100％由部门负责人赔偿。 3、未履行正常借款手续而借款或相关人员未签字就借款的出纳有权拒付否则考核出纳每次200元。 4、严禁非公务性质的私人借款。 5、员工因工作需要借款的，必须在结束后七天内报销，不得借款拖欠不用或用后不报，超过七