商业银行学第五章贷款业务解析.ppt

《商业银行经营》第五章 * 案例：青岛海尔2001年年报分析 资料：三大财务报表— 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 Xuli 《商业银行经营》第五章 * 青岛海尔2001年资产负债表 金额：万元 资 产 年初数 年末数 负债及权益 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 17961.18 12659.48 短期借款 20020.00 短期投资 应付票据 应收票据 8196.56 8302.90 应付账款 5805.03 27720.96 应收股利 5347.08 7944.52 预收账款 888.80 应收账款 20265.54 34759.07 应付工资 663.49 其他应收款 27392.33 18451.41 应付福利费 33.07 97.10 预付账款 31220.35 50033.87 应付股利 13294.14 23929.45 存货 11671.13 13683.21 应交税金 7567.65 4555.74 待摊费用 其他应交款 121.57 158.05 待处理财产损失 其他应付款 873.4 556.02 流动资产合计 122054.17 145834.46 流动负债合计 28358.38 77926.12 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 142715.10 384563.10 长期借款 长期投资合计 142715.10 384563.10 长期负债合计 Xuli 《商业银行经营》第五章 * 资产负债表（续） 资 产 年初数 年末数 负债及权益 年初数 年末数 固定资产： 递延税项： 固定资产原价 54250.93 59627.58 递延税款贷项 减：累计折旧 24313.14 27796.43 负债合计 28358.38 77926.12 固定资产净值 29937.79 31831.15 减：固定资产减值准备 少数股东权益 固定资产净额 29937.79 31831.15 股东权益： 在建工程 5907.09 667.19 股本 56470.69 79764.83 固定资产清理 -3.15 资本公积 152954.06 317301.31 固定资产合计 35841.73 32498.34 盈余公积 35101.27 48693.72 无形资产及其他资产： 其中：公益金 15237.27 21415.65 无形资产 8763.74 8248.23 未分配利润 36490.33 47458.15 无形资产及其他资产合计 8763.74 8248.23 股东权益合计 281016.36 493218.01 资产总计 309374.74 571144.13 负债及权益合计 309374.74 571144.13 Xuli 《商业银行经营》第五章 * 青岛海尔2001年度利润及利润分配表 项 目 去年累计 本年累计 项 目 去年累计 本年累计 主营业务收入 220437.09 273988.56 净利润 39022.35 61783.86 减：主营业务成本 187873.26 237341.82 加：年初未分配利润 28758.81 36490.33 主营业务税金及附加 398.41 488.55 可供分配的利润 67781.16 98274.19 主营业务利润 32165.42 36158.19 减：提取法定盈余公积 3902.24 6178.39 加：其他业务利润 534.02 1110.61 提取法定公益金 3902.23 6178.39 减：营业费用 182.26 3686.03 可供股东分配的利润 59976.69 85917.41 管理费用 16903.32 20124.06 减：应付优先股股利 财务费用 -163.98 77.67 提取任意盈余公积 780.44 1235.68 营业利润 15777.84 13381.04 应付普通股股利 13294.14 23929.45 加：投资收益 25595.27 49951.64 转作股本的普通股股利 9411.78 13294.13 营业外收入 57.47 758.54 未分配利润 36490.33 47458.15 减：营业外支出 9.68 16.94 利润总额 41420.90 64074.28 减：所得税 2398.55 2290.42 净利润 39022.35 61783.86 Xuli 《商业银行经营》第五章 * 青岛海尔2001年度现金流量表 项 目 金 额 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 构建固定资产、无形资产和其他