商业银行业务(资产与负债部分)解析.ppt

* 对不发生结算超过一定期限如12个月的活期存款账户置长期不动户标志,当日日终时自动将符合条件的长期不动户余额转入暂收账户,保留其积数信息. 当长期不动户转入暂收账户一定期限,如5年时间后,将其余额转入损益,保留其户名,本金和积数等信息 暂封账户暂封金额只能贷记,不能借记,当日可做解封,不做解封处理,当日日终系统将账户自动解封 冻结分银行冻结，主动冻结和司法冻结三种 * 同业拆借是银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为 各银行和非银行金融机构拆出资金限于交足存款准备金和留足必要的备付金之后的存款，严禁占用联行资金和中央银行贷款进行拆放； 上海银行间同业拆放利率（Shanghai Interbank Offered Rate，简称Shibor），以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。 * 　 * 　期限管理。以拆入期限管理为核心，分别设置了不同类型金融机构的拆入资金最长期限，大体分三个档次：存款类机构最长拆入期限为4个月，发债的政策性银行最长拆入期限为21天，非银行金融机构最长拆入期限为7天。 　　限额管理。为防止金融机构过度依赖同业拆借融资，针对不同类型金融机构设置了拆出拆入的限额，大体有四种核定方法：对于中资存款类机构，按照存款余额的8%核定拆出限额，按照存款余额的4%核定拆入限额；对于外资银行分行按照人民币营运资金的1.5倍核定拆借限额；对于发债的政策性银行按照当年市场化发债总额的7%核定拆借限额；对于非银行金融机构按照实收资本的比例核定拆借限额。 * * 质押式回购，又称封闭式回购，在这种回购交易方式中，资金供给者未获得标的债券的所有权，因此，在回购期间无权处理债券 买断式回购，又称开放式回购，在这种回购交易方式中，标的债券的所有权发生了转移，融券方在回购期内拥有标的券种的所有权，可以对标的债券进行处置 * 按照商业银行发行债券的直接目的或资金用途划分，可以分为资本性债券和一般性债券 按照债券是否有担保，可以分为担保债券和信用债券 按照债券利率是否浮动，可以分为固定利率债券和浮动利率债券 按照债券发行价格，利率和期限等综合情况的不同，可以分为普通金融债券，累进利息金融债券和贴现金融债券 按照利息的支付方式不同，可以分为付息金融债券和贴现金融债券 发行债券不需交纳存款准备金 * 发行次级债券有利于加强对商业银行的市场约束，提高监管效率。由于发行次级债券的商业银行必须定期向市场公布其经营状况，并接受债券评级，因此提高了商业银行经营的透明度，有助于加强监管。 　　此外，次级债券在二级市场的流通交易，也将进一步加强对发行次级债券银行的市场约束，这是因为二级市场上次级债券的价格与发行银行的风险变化存在较为直接的联系，发债银行的经营状况通常会通过其次级债券的收益率变动予以体现，从而使发债银行处于市场的持续监督之中，这显然有利于银行加强自我风险管理。 * 托收未达款是银行应收的清算款项，这部分款项在收妥前虽不能抵用，但收到后，或者增加该银行在中央银行的准备金账户上的存款金额，或增加存放同业的存款金额，所以视同现金 超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款，超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资，贷款，清偿债务和提取业务周转金的准备资产 可用头寸（也称为可用现金），是指商业银行扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金，在央行的超额准备金及存放同业存款 * 　　商业银行实施统一授信制度，要做到四个方面的统一： 　　（一）授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。 　　（二）授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表内业务授信与表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、承兑等信用发放业务进行一揽子授信。 　　（三）不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。 　　（四）授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。 * 短期贷款：期限在1年以内（含1年）的贷款列作短期贷款中长期贷款：期限在1年以上的贷款列作中长期贷款（1年以上5年以下（含5年）的各种贷 款。 长期