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第九章 金融风险与资本管理 （一）教学目的与要求 通过本章的学习，使学生了解银行资本的界定；了解银行资本的功能；知道银行应该持有的资本水平；了解监管银行资本的主要理论观点；了解《巴塞尔协议》的主要内容及最新发展；了解《巴塞尔协议》实施以来的效果及存在的主要问题；了解我国的经济资本管理实践。 （二）教学内容 主要内容：账面资本、监管资本与经济资本的概念及比较；资本充足性的衡量；经济资本的计量与配置；《巴塞尔协议》及其发展；资本管理在我国的实践。 重点和难点：监管资本与经济资本的概念及比较；经济资本的计量与配置；《巴塞尔协议Ⅱ》及《巴塞尔协Ⅲ》。 本章结构 第一节 金融风险与资本管理 第二节 资本管理在我国的实践 第一节 金融风险与资本管理 一、资本的职能及其概念 （一）资本的职能 （二）不同范畴下的资本概念 二、资本充足性的衡量 （一）资本充足性的含义 （二）资本充足性的衡量 专题：巴塞尔协议及其推进 　巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，如1988年的巴塞尔资本协议（Basel Accord）等。虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。 巴塞尔协议历史演变 《巴塞尔协议Ⅲ》 由27个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会2010年9月12日宣布，各方代表就《巴塞尔协议Ⅲ》的内容达成一致。 作为全球银行业的资本新规，《巴塞尔协议Ⅲ》将与全球流动性标准一起成为金融危机后重要的金融改革举措，其成果将提交给今年11月二十国集团首尔峰会进行最后表决。 根据这项协议，商业银行必须上调资本金比率，以加强抵御金融风险的能力。 巴塞尔协议Ⅲ的内容 巴塞尔协议Ⅲ的内容 （2）增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。 （3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。 附1：银行资本的构成 三、经济资本的计量 （一）资产波动法 （二）收益波动法 （三）同组分析法 重新定义的资本结构 资本充足率 资本充足率=银行资本/加权风险资产 《巴塞尔协议》规定： 银行资本的充足率必须达到8%，其中核心资本充足率必须达到4%，附属资本的总额不得超过核心资本总额的100%。 四、经济资本的配置 （一）经济资本配置的功能 （二）经济资本配置的主要步骤 （三）经济资本配置的模式 第二节 资本管理在我国的实践 一、我国的银行资本监管实践 2004年，银监会制定了《商业银行资本充足率管理办法》，提出商业银行资本充足率达到8%的最后期限为2007年1月1日； 2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。 我国银行的资本监管实践 2011年穆迪公司评级 采用新的杠杆指标对中国商业银行的影响 短期内对我国商业银行影响并不大 二、我国的经济资本管理实践 国内最早引入经济资本管理理念的是中国建设银行。早在1999年，建设银行即开始探索通过经济资本量化各类业务敞口的风险水平，计算抵御风险所需的资本金额，据以调整风险偏好与发展战略。到2002年，建设银行正式确立了经济资本概念，初步建立了经济资本分配方法，并运用于对各分行的绩效考核。但其此时的经济资本概念与通常意义上的概念有所不同。一方面，它并非纯粹的基于非预期损失的概念，经济资本占用计量系数的确定与资产的非预期损失无关，主要是出于内部管理方面的政策性要求，突出反映了建设银行自身的发展战略和内部管理导向。另一方面，它主要注重对风险资产经济资本的事后计量，不具备资源配置和预算管理的功能，没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制。 经济资本管理在国内的全面推行始于2004年。中国银监会在当年3月推出《商业银行资本充足率的管理办法》后，商业银行通过资本来约束信贷扩张的意识普遍增强，国内更多的商业银行开始借鉴、研究并逐步推行经济资本管理方法。 建设银行在完善过去的经济资本分配办法的基础上，于2004年制定并推行了《经济资本预算管理办法》，从而建立了以经济资本回报率和经济增加值为核心的经济资本管理体系。与2002年办法比较，该行2004年的《办法》突出了经济资本预算在计划编制中的起点、龙头和核心地位，充分发挥了经济资本分配对业务发展和资源配