第四章托收结算方式材料.pptVIP

交易当事人及托收要求如下： 买方：Hubei International Trade Corporaion，4Jianghan Beilu，Wuhan 卖方：International Business Machine,Inc.USA 品名：personal computers ,from New York ,NY,USA to Wuhan,China 金额：contract value USD10000.-CIP Wuhan,China 付款条件：D/P at sight 托收行：Bank of China New York Branch 代收行：The Industrial Commercial Bank of China Hubei Branch 托收单据一批寄单， 即期汇票 2张，号码BE001，日期2013年11月1日，金额USD10000 发票 3份，号码INV001 提单 3份 保险单 1份 Weight Memo 1份 产地证 1份 代收行收妥款项后电告托收行，在中国的银行费用由买方承担，见票后第七天开始按5%的年利率计算延迟付款利息，免除拒绝证书，托收行是代收行的美元账户行。 （三）跟单托收的风险及防范 2、托收风险的防范 （1）深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。 （2）代收行的选择要谨慎。 （3）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况 （5）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况 1、2009年4月，香港某公司委托当地A银行通过内地B银行向某进出口公司托收货款。B银行收到单据后向某进出口公司（付款人）提示，要求其按托收金额USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B银行，该公司已将USD165020.00直接汇给出票人，授权B银行将剩余的货款USD40000.00通过A银行付给出票人。付款人在支付了余款后，B银行遂将单据交给了付款人。　2009年5月，香港某公司（出票人）致函B银行称，这种做法严重伤害了该公司的正当权益，违背了国际惯例及《URC522》准则。 分析： 国际商会《URC522》第19条第6款规定：“跟单托收时，部分付款只有在托收指示特别授权时才被接受。然而，除非另有指示，提示行只有在全部款项收讫时才能把单据交予受票人”。本案例中，托收指示没有授权指示行（代收行）可部分付款交单，提示行也没有征得委托人的同意，而是根据付款人的授权执行部分付款交单，这种做法是错误的。 2、我国C公司与日本D公司签订一份工艺品买卖合同，合同中规定为30天承兑交单。而代收行收到的托收指示中的交单方式为即期付款交单。代收行按托收指示向D公司提示付款时，D公司以合同为由要求代收行按30天承兑交单处理。 试问：（1）代收行应该如何处理？ （2）假使D公司接受了即期付款交单这一条件付款提货后，发现单据所描述的货物与实际收到的货物不符，要求银行退款，代收行应如何处理？ 第四章 托收结算方式 主要内容： 理解并掌握托收结算方式的定义、当事人及基本程序 掌握跟单托收的收款条件及业务程序 掌握托收的风险及其控制 第一节 托收结算方式概述 一、托收的概念 指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。 二、托收方式的当事人 1、委托人：即委托银行办理托收业务的当事人。 2、托收行：即受委托人之委托办理托收的银行，或称寄单银行。 3、代收行：即除托收行外，参与处理托收的任何银行，或称进口地银行。 4、付款人 5、提示行：即向付款人办理提示的银行 6、需要时的代理行 （一）委托人 1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据 2、委托人在委托代理合同下的责任 （1）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 （2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 （3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用 （二）托收行 托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和《托收统一规则》办事。具体职责有： 1、审核客户委托申请书，核对单据。 2、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。 3、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。 （三）代收行