企业自我诊断表研究报告.doc

企业经营风险 自我诊断表 深圳市国中道经济研究有限责任公司 DAO Knowledge Corporation 中华人民共和国518003深圳市 电话：86-755-2519 1291 东门北路1006号怡泰中心C座18楼 传真：86-755-2519 1292 RM.DAO Info @ DAO 我们的理想 Our Vision 构建中国经济及商务的 To establish a research and intelligence network 研究和智囊网络 with focus on the economy and businesses in China 我们的使命 Our Mission 协助我们的用户及合作伙伴 To assist our clients and partners to succeed 实现理想 with our supports of knowledge and solutions 我们的理念 Our Principles 以坦诚待人，以严谨处事； Honest, Straight-forward, Due care 以知识敬业，以创意取胜。 Knowledge, Creative  引言： 企业经营风险自我诊断表是提供给企业用于分析“战略及决策层”（董事会、总经理 / CEO、管理委员会、核心参谋部门 – 战略规划、商业情报、风险管理、知识管理）的运作状况和“经营及管理层”（如下图详示）的运作状况的系统化工具，可以协助企业分析经营风险因素并研究如何完善及提高其经营及管理。 内容： 战略及决策层的运作状况 – 自我诊断表 经营及管理层的运作状况 – 自我诊断表 经营舞弊风险 – 自我诊断表 使用： 本资料仅供本公司的专业人员或本公司的合作伙伴用于提供给客户或潜在客户参考，不构成本公司的任何服务承诺，本公司亦不承担任何由于本资料所引起的相关责任。 经营风险的因素分析模型 外部经营环境中的风险要素 无法取得经营所需资金 金融市场波动 法律风险 无法达到股东期望 发生灾难性危机事件 行业特定风险 法规及特殊监管的风险 政治风险 市场竞争及替代性产品 无法获得所需人力资源 对环境变化的容忍度低 科技进步所带来的风险 外部及内部的决策信息不及时、不准确、不完整的风险要素 战略决策信息 经营决策信息 财务决策信息 选取业务重点或平衡 随着环境变化调整战略 评估组织结构的信息 考评体制关联性/可信性 经营计划难以操作 分析产品周期的信息 辅助资源分配的信息 公司或部门价值评估 辅助投资决策的信息 已签约承诺事项金额 业绩考评资料 部门目标背离公司目标 产品或服务的成本分析 产品或服务的定价策略 完整、准确并及时地向主管机关上报相关资料 预算及计划信息 薪酬及福利信息不实而打击士气及声誉 因信息不足而无法确定财务报表调整及披露 完整、准确并及时地向主管机关递交财务资料 税务风险 内部组织体系及工作事务流程中的风险要素 员工的诚信 管理层舞弊风险 雇员舞弊风险 公司存在违法行为 公司声誉受损的风险 未经授权使用公司实物资产、金融资产及信息 运作的流程 授权及核准 金融及信用 组织体系及绩效评估 事务流程的效率及效果 员工能力素质 机构知识资源 危机管理 业务及管理批准及责任 审批及操作权限指引 管理层领导不力 无法跟随市场变化及时调整管理程序/改进服务 职能外包而产生的风险 沟通渠道/信息配置不顺 交易对方违约 金融工具的违约风险 资金流动不良 金融市场价格 信息化技术 接触信息及系统的权限 信息化基础设施不足 无法获得所需的信息 无关信息造成不良影响 信息系统的可靠性 经营风险管理体系的成熟度 战略及决策层的运作状况 – 自我诊断表 战略及决策层的使命及运作要点 自我诊断评分 设定企业的发展目标和经营目标 战略及决策层应清晰地定义企业发展的长期目标与经营及管理工作的直接目标，并将其内容及时而有效地传递至整个企业： 定义企业的发展目标及经营目标； 规划经营及管理的核心战略、组织及计划； 建立经营及管理的风险管理战略、风险控制程序及措施；及 设定可容忍的风险程度 / 审批权限的划分 / 对特定业务的限制。 1 2 3 4 5 保障经营及管理决策基础的信息和知识资源 战略及决策层应确保整个企业拥有足够的内外部信息资源、内外部知识资源和及时有效的载体和沟通渠道，以支持企业的经营及管理决策和计划实施： 掌握足够的信息资源以了解经营及管理环境、程序和措施的真实状况，支持正确的决策、战略和计划； 掌握足够的知识资源以分析经营及管理环境、程序和措施的真实状况，支持正确的决策、战略和计划；及 建立及时有效的载体和沟通渠道以储存和传输前述