报销制度(修改).docVIP

报销制度 第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 日常费用的报销发生后在五个工作日内报销，项目上的成本费用要求当月的必须在本月25日前报销，否则超期将不予报销。 第四条 本制度项目费用均系预算内费用，必须经过预算主管签字确认， 预算外费用需要单独提供情况说明经过主管部门领导签字确认，预算主管签字，总经理签字之后方可正常报销。 第五条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借款管理 　第一条 借款管理规定 (一) 临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （二）周转备用金，借款人年底要到财务归还借款销账，如因业务需要在次年初再到财务办理借款。 　 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　第二条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 　　(二) 审批流程：借款人填写借款单→部门/主管经理审核签字→预算主管审查是否预算内→财务复核→总经理审批(因我公司除项目外的费用未做预算，如果不是项目上的借款，可省去预算主管签字)。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条范围：结合我公司的实际情况，日常费用报销主要为办公费用，油费等 第二条 管理规定： 1、为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理 2、办公费用报销，经办人以原始单据（包括结账小票）先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批（如有借支可冲抵借支）。 3、油费的报销，由经办人员根据加油发票填写报销单据，按日常费用报销流程报销。 第三条 报销要求及流程 1、填写报销单要求：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由；如果同一事项一部分是发票一部分是白条，发票和白条要分开填写报销单。 2、流程：经办人填写报销单—行政主管审查签字—财务审查-------总经理签字—出纳付款 第四部分 工资薪金及相关福利的报销 （一）工薪福利的相关规定： 1、工资薪金及福利主要包括基本工资、绩效工资、社保及年终奖金、生活补助等 2、工资薪金：由人事专员根据当月考勤和工资标准编制工资表，以电子表形式发财务审核，当审核无误后打印成纸质版，由人事、财务签字，并呈报总经理签字。 3、年终奖金：由人事专员根据相关人员的工作业绩及相关领导的批准编制年终奖发放表。 （二）报销流程：人事专员编制工资表—财务审核签字—总经理签字—出纳发放工资。 第五部分 财务相关费用的报销 我公司的主要财务类费用为项目开票税金，由经办人根据应交税款金额填写借款单，待事项办理完成，凭税票复印件填写费用报销单由总经理签字冲抵借款。 　　 第六部分 项目成本费用报销制度及流程 根据国家财税体制改革，“营改增”已于2016年5月1日全面实施，为了适应建筑业“营改增”税务改革，规避防范税收风险 　　第一条 本制度解释权归公司财务部。 第二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并签字后生效。