财务管理第三讲材料.ppt

* * * * * * * * 第3讲 财务决策建模 ?管理决策建模——用EXCEL工具 上海财经大学 邵建利 博士 1. 应收、应付款管理 2. 财务报表 3. 现金流量分析 4. 财务预测、计划和预算 5. 绩效管理与平衡计分卡 1. 应收、应付款管理 1.1 应收款管理 1.2 应付款管理 1.1 应收款管理 （1）应收账款余额分析 （2）应收账款账龄分析 （3）坏账的提取与分析 （1）应收账款余额分析 （2）应收账款账龄分析 2007 （3）坏账的提取与分析 1.2 应付款管理 2. 财务报表 3. 现金流量表分析 4. 财务预测、计划和预算 计划和预算是建立在预测基础上的，企业在计划和预算过程中不可缺少地要进行预测。许多时候，预测并非准确，但为什么大多数企业仍要进行计划和预算工作呢？其原因并不在于能够对未来进行精确的预计，而是当未来的不确定性越大时，预测能给企业带来更大的收益。预测是一个思考的过程，它着眼于未来的各种情况并为这些可能发生的情况制定相应的对策。计划和预算是超前的思维，有助于制定应急计划，一旦需要时，计划就能快速地制定出来。对不确定事件的反应能力的提高意味着降低当不利局面来临时所带来的损失，并及时作出对策。（见本讲word文档） 4. 财务预测、计划和预算 4. 财务预测、计划和预算 4. 财务预测、计划和预算 4. 财务预测、计划和预算 4. 财务预测、计划和预算 5. 绩效管理与平衡计分卡 平衡计分卡表格（英文） 谢谢提出宝贵意见！ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *