财务管理任务一材料.ppt

新疆交通职业技术学院 项 目 一 基 础 篇 任务一 财务管理基本知识 任务二 财务管理基本观念 项 目 二 筹 资 篇 任务三 筹资管理基础理论 任务四 筹资管理典型任务 项 目 三 投 资 篇 任务五 投资管理基础理论 任务六 投资管理典型任务 项 目 四 营 运 篇 任务七 营运资本管理基础理论 任务八 营运资本管理典型任务 项 目 五 收 益 篇 任务九 利润分配基础理论 任务十 利润分配典型任务 基 础 篇 沃伦．巴菲特，在美国财经杂志《福布斯》公布的2002年全球富豪榜上位居第二，拥有350亿美元资产。他于11岁时手持100美元跻身于投资行业，几乎从零开始，仅仅从事股票和企业投资，积聚起上百亿美元的巨额财富，曾经一度超过比尔．盖茨，而成为世界首富。 ？ 1.1 财务管理的概念 1.2 财务管理目标 1.3 财务管理环境 1.1.1企业财务活动 1.1.2企业财务关系 1.1.3财务管理的概念及内容 财务活动是企业资金运动的总称。企业的资金运动是通过财务活动来实现的，企业的财务活动包括资金的筹集、投资、营运和收益分配等方面。 （一）筹资活动 （二） 投资活动 （三）资金营运活动 （四）收益分配活动 企业在筹资、投资、营运和收益分配等财务活动中必然要与有关方面发生广泛的经济联系．从而产生与有关各方的经济利益关系，这种经济利益关系就是财务关系。 （一）企业与政府之间的财务关系 （二）企业与投资者之间的财务关系 （三）企业与债权人之间的财务关系 （四）企业与受资者之间的财务关系 （五）企业与债务人之间的财务关系 （六）企业内部各单位之间的财务关系 （七）企业与职工之间的财务关系 财务管理是对企业财务活动所进行的管理。企业财务活动首先表现为企业再生产过程中的资金运动，它是一种客观存在的经济现象，其存在的客观基础是商品经济。 由于资金营运即资金的投放、使用和收回，又称为短期投资，所以从整体上看，企业的财务活动由筹资、投资、分配三个环节组成。 筹资管理 投资管理 营运资金管理 利润分配管理。 1.2.1财务管理目标特征 1.2.2财务管理总体目标 1.2.3实现财务管理目标的矛盾与协调 （一）生存目标 企业从市场交换中获得的货币至少要等于付出的货币，才能维持经营，这是企业长期存续的基本条件。企业生存的另一个基本条件是到期偿债。 （二）发展目标 企业的发展表现为收入的增加与企业规模的扩大。增加收入的根本途径是要提高产品的质量，增加销售的数量，收入和利润的增加必然带来企业规模的扩大，这就要求投入更多、更好的物质资源、人力资源，并改进技术和管理。 （三）获利目标 盈利就是使资产获得超过其投资的回报。。 （一）利润最大化 （二）资本利润率最大化或每股利润最大化 （三）股东财富最大化 （四）企业价值最大化 （一）所有者与经营者的矛盾与协调 1.所有者的目标 2.对所有者目标 3.所有者与经营者目标的协调 （二）所有者与债权人的矛盾与协调 1.所有者与债权人的矛盾 2.所有者与债权人目标的协调 （三）企业目标和社会责任的矛盾与协调 （一）财务管理的宏观环境 1.经济周期 2.税收制度 3.金融环境 （二）财务管理的微观环境 1.市场环境 2.采购环境 3.生产环境 斯兰黑不动产企业在内部交换银行（田纳西镇的一家银行）存入一笔6亿美元的存款。存款协议要求银行按每周1%的利率（复利）付息。（难怪该银行第2年破产！）1994年，纽约布鲁克林法院做出判决：从存款日到田纳西镇对该银行进行清算的7年中，这笔存款应按每周1%的复利计算，而在银行清算后的21年中，每年按8.54%的复利计息。? 纽约布鲁克林法院判决田纳西镇应向某一美国投资者支付1260亿美元的账单。 1260亿美元是如何计算出来的？ 当你手里分别有六万元或六十万元时，你分别会选择哪一种企业组织形式？ 这种选择与你手中款项的多少有关吗？ 如果你当上一家公司的总经理，你会把公司理财放在什么位置？ 思考