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财务管理学 主讲：蒋葵 QQ:779090719 TelEmail:jk324@ 一、学习目的 本课程是会计学专业的必修课程，通过本课程的学习，同学们应掌握财务管理的基本理论、基本方法和基本技术，能运用所学理论，对企业的筹资活动、投资活动和分配活动进行预测、决策、计划、控制和分析；能解决企业财务管理的一般问题。 二、学习内容和时间安排 64学时 其中理论学时56，实践学时8 理论教学内容： 第一部分 公司理财概览 4学时 第二部分 财务报表与长期财务计划 8学时 第三部分 未来现金流量估价、风险与报酬 12学时 第四部分 资本预算 12学时 第五部分 资本成本与长期财务政策 12学时 第六部分 短期财务计划与管理 8学时 第一部分 公司理财概览 4学时 第一章 公司理财导论 第二章 财务报表、税金和现金流量 第二部分 财务报表与长期财务计划 8学时 第三章 财务报表分析 第四章 长期财务计划与增长 第三部分 未来现金流量估价、风险与报酬 12学时 第五章 货币时间价值（教材的第五章和第六章） 第六章 证券股价（教材第七章和第八章） 第七章 报酬、风险与证券市场线（教材第十二章和第十三章） 第四部分 资本预算 12学时 第八章 资本性投资决策（教材第九章、十章） 第九章 项目分析与评估（教材十一章） 第五部分 资本成本与长期财务政策 12学时 第十章 筹集资本（教材十五章） 第十一章 资本成本（教材十四章） 第十二章 财务杠杆和资本结构政策（教材十六章） 第十三章 股利和股利政策（教材十七章） 第六部分 短期财务计划与管理 8学时 第十四章 短期财务与计划（教材十八章） 第十五章 现金和流动性管理（教材十九章） 第十六章 信用和存货管理（教材二十章） 三、学习要求 1、认真听讲 2、充分阅读 3、积极讨论 4、独立作业 四、选用教材 《公司理财》 精要版 （原书第9版）（美）斯蒂芬 A.罗斯等 方红星等译 机械工出版社 2010.12 六、主要阅读期刊 1、财务与会计导刊 2、财会月刊 3、管理世界 4、经济研究 5、会计研究 6、金融研究 7、财务与会计 8、财会通讯 七、成绩评定 结构评分 1、平时成绩（作业、讨论及考勤）30％ 2、实践成绩10% 3、期末考试卷面成绩60％ 某生产型企业A，生产一种很畅销的产品，账面收入高达千万，老板本该高兴，可目前却陷入破产危机，为什么呢？签了合同，货发出去了，账款却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水电等已经支付出去了。公司的资金，眼看就要青黄不接。而账款的回收不是一时半会能解决的事情。最后关头，只得把公司低价转让！ 某活动公司，刚成立半年就接了一个国内知名企业的百万大单。因为客户是知名企业，在付款方式上，他们接受了预付款30％，其余70％活动结束后2个月付清的苛刻条件。活动轰轰烈烈的开始了，该活动公司的财务也陷入了危机，因为活动的费用支出高达合同金额的70％，而客户才先付30％，这意味着有40％的费用要该活动公司提前垫付。而这40％就是小40万啊。40万对于一个刚刚成立的小公司来讲，是多么大的一笔数字。幸亏几位公司股东及时把自己的房子抵押，获得贷款，解决了危机。 第一章 财务管理导论 一、财务管理概念及其内容 二、财务管理目标及重要关系 三、财务管理方法 四、财务管理环境 五、财务管理工作的组织 一、财务管理概念及其内容 财务学有三个分支：金融学、投资学和财务管理。金融学主要讨论货币、银行和金融市场的有关问题；投资学主要讨论个人或专业投资机构的投资决策；财务管理主要讨论一个组织的筹资和内部投资决策。 本课程讨论的是企业财务管理，也称为公司理财或公司财务。 （一）财务管理概念及其内容 财务管理（financial management）是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。 企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。 企业财务关系是企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。 公司财务管理强调以下三类问题: 1、公司应选择什么样的长期投资项目? 2、对选定的投资项目，公司应从哪里筹措资金以满足投资需求？ 3、公司应如何管理日常财务活动？ 财务管理学－从资产负债表谈起 资产负债表 —————————————————— 流动资产 流动负债 长期投资 长期负债 固定资产 所有者权益 其它长期资产 资产总计 负债与权益总计 企业的资产负债表模型 资本预算决策 资本结构决策（资本