商业银行内部控制(AC版流程控制)预案.pptVIP

商业银行（信用社）内部控制 第5章 流程内部控制设计 【管理名言】流程化才能精细化 流程化管理，是将任务或工作事项，沿纵向细分为若干个前后相连的工序单元（作业），将作业过程细化为工序流程，然后进行分析、简化、改进、整合、优化。 第5章 流程内部控制设计 在我国，中资银行的内部控制体系都普遍存在一个弊端，就是基于总、分、支行的垂直考核机制的“部门银行”组织结构下的“授权”，而不是“流程银行”组织框架下的业务流程和管理流程。这种内部控制体系，从表面上看似乎很完备，但一旦出了问题，上下级之间、部门之间相互推诿扯皮，推缷责任，很难查处。这些弊端须通过商业银行流程再造，将商业银行现行的部门管理变成流程管理和系统管理，建立基于“流程银行”的内部控制系统来加以解决。 5.1 商业银行流程再造：打造“流程银行” 业务流程再造，是针对商业银行竞争环境和顾客需求的变化，对业务流程进行“根本性的重新思考”和“彻底的重新设计”，再造新的业务流程，以求在效率、质量、成本、服务等各项关键指标上，取得显著的改善。它强调以“流程导向”替代 “职能导向”，为银行的经营管理提出了一个全新的思路。所谓“流程银行”，就是在银行经营管理中，引入业务流程再造的理论与实践，实施银行业务流程的再造工程。 流程银行为内部控制的精细化提供了客观基础，提高了控制的效率与效果。 5.1 商业银行流程再造：打造“流程银行” ★商