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浅谈商业银行小企业贷款风险防范 文/顾悦 随着市场经济的发展小企业已成为国民经济的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用。小企业贷款业务逐渐成为国内各家商业银行积极开拓的新市场。但由于小企业固有的市场弱势以及经营管理上存在的障碍与制约，小企业贷款面临着一系列困难。2011年以来，随着通货膨胀日益显现，国家持续实行宏观紧缩的货币政策，小企业的生存环境日趋严峻，同时也给银行贷款带来较大风险。如何更好地发展和完善小企业贷款业务已成为商业银行亟待解决的问题。 2009年5月，视小企业为其“天然盟友和生存土壤”的南京银行成立了小企业金融部。今年，我行又在新制定的“三年发展战略规划”中，明确提出将小企业业务作为四大战略业务之一。今年5月，我行推出小企业融资服务品牌“鑫动力”，明确“助力小企业、启动大未来”的定位，针对小企业融资特点，在产品创新方面进行了积极研究和探索，目前已推出了知识产权质押贷款、订单融资业务、法人账户透支业务、应收账款质押等40多个产品，满足不同类型、不同规模的小企业需求。 为更好地服务小企业，针对小企业融资困局，我行加大了投放力度，全力支持小企业的融资需求。但由于小企业客户财务制度不够健全，情况较复杂，针对小企业客户的风险特征和金融需求特点，在进行贷前调查时需注意通过财务与非财务指标相结合的方法进行综合判断，重视从企业财务报表等“硬信息”向非财务因素等“软信息”的转变，避免过于单纯凭财务数据评判企业的好坏，导致错误数据带来的错误结论，初步形成了相对完善的小企业业务技术。现简析如下： 一、非财务指标分析： 注重对企业实际控制人的综合素质、企业信用状况和整体状况来判断企业的未来发展前景。（一）管理层素质调查：着重调查小企业核心经营管理者（董事长、总经理、财务负责人等）的年龄、履历、学历、品质、从业经验、管理能力、工作业绩和信用意识等。其中，经营管理者基本情况和学历的调查结果以工商部门、教育行政部门登记为准；个人品行的调查可主要采取向企业员工了解的方式；工作业绩的调查主要关注其经营的企业是否曾发生关、停、并、破产等情况；信用意识的调查可采取向供应商和客户了解以及个人征信系统查询等多种方式，考察其有无不良信用记录。（二）企业信用记录调查： 包括企业在金融、工商、税务、海关、同业、客户中的信誉。调查清楚企业是否存在以下情况：1.曾经或仍然在金融机构中资信状况、合作诚意较差；2.曾经或仍然在金额、期限上不合理拖欠供应商账款或其他应付款项；3.曾经或仍然拖欠职工工资、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费以及其他社会保险费； 4.曾经因欠缴应交税金被税务部门处罚，或仍然欠缴应交税金；5.曾经或仍然拖欠应付水电费；房租等；6.对外担保到期未清偿，已经承担代为清偿义务，但仍未还清。 二、企业经营情况和财务情况方面： 注重对企业市场竞争、产品、上下游客户、现金流出流入、仓库实际情况等来判断。（一）调查人员应对企业所处行业进行分析，分析市场竞争状况，判断行业前景以及受政策影响程度。（二）调查人员应对企业的产品进行调查，包括单价、上年销售额、毛利率等。（三）调查人员应对企业的上下游客户进行调查，了解企业的主要供应商和销售对象，通过调阅应收、应付款台帐，分析企业的采购和销售集中度，通过企业银行流水反映的付款和回款频率来判断上下游客户的帐期。（四）调查人员应分析客户近三年的主营业务收入和利润，通过纳税证明材料、银行对帐单、个人存折等资料验证申请人收入的真实性，分析报表收入与纳税收入差异形成的原因，判断其现金流量。（五）调查人员应对企业年购进货物和销售货物总量及金额进行推断。（六）调查人员应实地查看仓库，查看存货中原料标签上的进库日期，大致判断其周转速度是否和报表反映相符。查看存货中产成品、半成品标签上的进库日期，大致判断是否存在滞销产品或存在退货的现象。（七）调查人员应抽查最近三个月的水电消耗凭证，与上年同期相比，比较水电消耗量的变动与企业产能变动是否相吻合，来判断客户的生产经营情况。 此外，信用担保机构对于贷款的风险防范也起到促进作用。银行与担保公司之间唇齿相依，一些优秀的担保公司既能起到分担银行风险的作用，同时还能为银行推荐客户。深化银担合作是促进银担双方互利共赢、进一步缓解小企业融资难问题的重要途径。 银行做到坚持稳健经营、科学发展、风险可控，按规定审贷、放贷、管贷、收贷，就一定能将小企业贷款风险降至最低??从而达到“银担企共赢”的目标。 （单位：南京银行计划财务部） 作者简介：顾悦，中共党员，毕业于南京财经大学，就读国际经济与贸易专业，中国注册理财规划师，中国注册金融分析师。2003年进南京银行工作，先后担任网点柜员、客户经理，曾从事信贷、授信业务工作，现就职于南京银行计划财务部，从事经营分析工作，具有经营