2013年报表培训-国资委表技术总结.pptVIP

四、所有权权益变动表 比照股份公司的所有权权益变动表来填，但要注意安全生产费用的填写，第15行“2.使用专项储备”用负数填写 十、带息负债表注意：填写短期借款、长期借款、债券等，长期借款要填写增减变化。“本年应计利息”、“利息支出总额”根据股份公司报表的财务费用中利息支出（不含票据贴现息等）分析填写。“年末累计欠息”根据“应付利息”科目明细分析填写。 八、基本情况表——隐含的勾稽关系 年末职工人数（4行） 年末在岗职工人数（5行） +年末不在岗职工人数（22行） 国资委主附表填报注意问题 八、基本情况表——隐含的勾稽关系（续） 年末专利个数（101行） 去年专利个数+本年新增个数（102行） 一般情况，专利不会减少 国资委主附表填报注意问题 八、基本情况表——强调事项 差额表：人数、薪酬、专利个数、科技资金、资本构成等如果有错误，要在单户表（法人）修改，差额表不能有数据。 前后勾稽：参加养老、医疗、失业、工伤、生育、及补充保险的人数，要与报表封面及应上交应弥补款项表勾稽。 合理性：人均工资要合理；企业负责人人数、薪酬要合理，杜绝“1个人、1块钱”现象。 国资委主附表填报注意问题 九、应收款项情况表 补充资料：按客户性质、保证金分类信息，可从决算表中取数 应收账款保理：反映未出表应收账款保理金额 个别认定计提信息（2、4列）：要与会计附注相关附表勾稽一致 国资委主附表填报注