财务管理制度草案.docVIP

天英公司财务管理制度草案 总则 为了加强和规范公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营中管理和提高经济效益的作用，特制定本细则。 公司财务部门的职能如下： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 厉行节约，提出合理使用资金的建议； 及时完成缴税及管理费用审核等各项工作； 加强与有关机构，如财政、税务、银行等部门的联系，了解税务、银行等相关部门政策的变化，做好财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 完成公司交给的其他工作。 公司财务部由财务经理、财务副经理、会计、出纳组成。 本细则经董事会批准后执行。 总经理、主管副总经理和财务经理可就此管理细则提出修订条款。修订条款须经董事会批准后方可生效。 财务工作管理 会计年度自1月1日起到12月31日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，其中财务经理办理调动或离职者，要进行离职审核。 财务工作人员办理交接手续，由主管副总经理或总经理指定人员监交。 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管副总经理和总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对第六条所述事项无权自行作出处理。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字或盖章。 财务工作人员应当会同主管副总经理和总经理指定的专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，上报主管副总经理和总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。 第三条 财务部各岗位职责 财务经理、副经理负责组织财务部门的下列工作： 建立健全全公司财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。 接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。设置和登记总帐、各种明细分类帐，对公司的全部经营活动财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。 按公司《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记帐凭证，并做到内容齐全、完整、准确。 对公司的财产物资进行核算，至少每协助有关部门进行一次清查盘点，做到帐实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，进行帐务处理按报表名称、内容、时间报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。 依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成公司经济损失。 对会计资料及有关经济资料，按月进行整理装订做到齐全、完整、美观、易查办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定，根据主管会计审核后的收付款记帐凭证，重点复核原始凭证的数量金额是否与记帐凭证相符，无误后办理收付款项。 库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金。 根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。 随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的“资金动态情况表”。 负责签发支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。登记现金和银行存款日记帐 根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。 现金、银行存款日记帐每月与总帐核对，保证帐帐相符。 银行存款帐每月与银行对帐单位核对，并编制银行存款余额调整表。 保管库存现金和各种有价证券。 对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。 要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。 保管空白收据和空白支票，不得遗失。 负责审核、汇总、提现和发放工资。 1、出差人员必须在完成出差任务后回到公司的三天内办理报销手续，特殊情况应及时报批。 2、填写报销凭证时要字迹工整，大小写金额相符且不得改动，将报销单据按顺序粘贴在报销凭证后面，在报销凭证上注明原始单据数量。 3、所有费用支出应取得合法的原始发票（因特殊原因时应具体说明）。 4、因特殊情况需要乘坐的交通工具或住宿费用超过有关标准的，应事前请示总经理或授权人同意，并在事后签字证明方可报销。 5、司机或