财务管理制度财务工作流程.docVIP

财务管理制度及业务办理流程 第一章 总则 一、?????????? 为强财务发挥财务经营规?????????? 认贯彻执国关财务 三???????? 财务部门负责建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强 资金管理及会计核算，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 四、?????????? 公司财务会计纳员组?????????? 公司各部门员办财会务须规 第二章 制度细则 ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 采购流程及采购付款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理 第三章 财务工作岗位职责 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、?对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、?进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、?负责对内、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 4、?对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、?协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、?协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 7、?负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8?、承办公司领导交办的其它工作。 二、?会计的主要工作职责是： 1、?按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 2、?负责核对往来账务及清理。 3、?保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、?负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、?负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、?按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、?妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、?出纳的主要工作职责是： 1、?认真执行现金管理制度。 2、?严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、?严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5、 积极配合银行做好对账、报账工作。 6、?配合会计做好各种账务处理。 7、? 根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。 8、? 在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 9、 负责公司发票的开据和及时发送。 10、?完成公司领导交办的其它工作。 第四章 财务工作管理 ?一、????? 会计 二、?????? 会计凭证会计账会计报会计数须实会计规 三、??????? 财务员办会计项须凭证将审凭证编记账凭证会计纳员记账须记账凭证签 四、??????? 财务员应当进财务证账记录实项??????? 财务员应账记录编会计报报总经会计报会计编报会计报须会计签盖 六、??????? 财务员对实会计监财务员对实凭证对记载凭证补 七、??????? 财务员发现账记录实项时应时总经报请处财务员对项无权处 八、??????? 财务应当内内审计实际况财务为纳员会计档费债权债务账记 第五章、支票管理（含其它银行票据） 一、??????? 支票由出纳员时须领单经总经签将额头盖写记号码领领签备 二、??????? 支票付款后凭发经签财务进对购员签总经审写额无误纳员领领单记销 三、??????? 财务纳户时应识别写错误12小时内银进账处时对无联户进换处时报会计换记录 第六章 现金管理 一、??????? 公司可以在下列范围内现 1、????????????????