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加强企业资金管理,提高企业经济效益.doc
加强企业资金管理,提高企业经济效益
资金管理始终贯穿企业生产的整个过程,资金是企业生产活动的起点,也是生产经营活动的保证。科学合理的资金管理是能够更好地实现企业的经济效益,保证企业在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。因此,企业不断加强资金管理是提高企业经济效益的必由之路。
资金管理是企业实现自身发展目标的内在血液,在市场经济环境下,越来越多的企业采取垫资的形式,导致本应回收的账款迟迟不能回收,导致企业的资金紧张,企业规模难以扩大,限制企业的进一步发展。科学的使用资金,合理的管理资金,是所有企业财务管理需要解决的首要问题。
一、企业资金管理在企业发展中的意义
(1)有利于企业健康稳定发展。企业不断地向前发展,需要雄厚的资金支持作为保障,企业发展的各个环节都会涉及资金的管理。在企业经营过程中,需要足够的储备资金以及适当的流动资金作为保障,流动资金更是对企业生产经营活动的直观体现,一旦出现企业的收支状况不能够通过流动资金表现,这就代表着企业的资金链条出现裂痕,一旦资金链条断裂,企业难以继续经营下去,程度严重的话,会导致企业破产。因此,在企业的实际生产经营活动中,科学合理的资金管理能够帮助管理者及时发现企业发展中存在的问题,从而能够找出有效的解决方式方法,使得企业更加健康稳定的发展和运行。
(2)有利于扩大企业资金规模。扩大企业规模的必要前提是扩大企业的资金规模。扩大企业的资金规模指的是将企业生产经营活动中的流动资金进行整合,确保资金流动的顺畅,并将企业中的分散资金整合、闲散资金聚集,将这些资金投入到运营资金中,增加流动资金的总量,相当于扩大了企业的投入资本,为企业扩大生产规模提供资金支持。同时在企业的生产经营活动中,企业的资金运行状况能够及时有效地对企业投资者做出评价并且分析企业的资金偿付能力,评价企业的生产经营状况。加强企业对资金的管理水平,能够提高企业调用资金的合理性,使得资金在企业运行过程中实现正常流动,有利于企业经营管理者及时分析控制企业的生产投入,提高企业引入资本的能力,扩大企业的生产规模,使得企业资金在周转中健康运行。
二、企业资金管理中存在的问题
(1)企业内部重视不足。在目前企业生产过程中,更多是将资金管理作为企业生产经营活动中的辅助活动,尚未认识到资金使用是有成本的,企业上下对于资金管理的作用认识不清,导致企业的资金管理手段欠缺,资金严重紧张。多数企业更多是将资金管理纳入财务人员的日常工作,甚至财务人员也只是将资金管理作为日常收支的记录,并未发掘出资金管理在企业经营决策中的地位。企业内其他相关部门,在日常工作中将资金管理视作“金山”,导致这些部门的工作人员在实际工作中出现资金垫付严重的情况,造成企业的资金困境。认识不清,再加上缺乏必要的资金管理部门以及有效的资金管理措施,使得企业对于资金难以实现有效监控,上级部门对于下级部门的资金质量以及运行难以监督管理,造成企业资金管理失控现象。各种因素夹杂导致企业的资金运行不畅,给企业经营管理带来阻碍和隐患。
(2)分散闲置资金的使用效率低下。在目前企业经营管理中最大的矛盾就是企业发展需要的集中资金支持和企业实际运行中分散闲置资金众多的矛盾,也是企业财务管理中最大的问题。虽然很多企业在决策阶段会制定相关的资金计划,包括资金的使用计划以及企业生产中的各项开支计划。但是这些计划的制定缺乏必要的实际调查,对于实际生产估算不足,导致计划在生产经营活动中不能够真正有效实施,甚至由于有些计划与实际严重脱节,计划被束之高阁,计划的可操作性差,可控性弱。在企业发展中,各个部门之间的联系不紧密,使得财务管理部门在制定计划时,与实际生产经营出入较大,而在生产决策过程中,又由于企业对于资金流动状况分析不到位,出现随意决策现象,忽视企业自身能力与企业目标之间的差距,盲目制定的决策使得企业原本就艰难的资金管理现状雪上加霜。企业运营资金困难,从而制约了企业的进一步发展。
(3)资金管理信息不明确难以为企业决策提供可靠依据。随着市场体制的不断完善,企业生产经营过程中的各类信息的掌握对于企业的发展影响至关重要。现代企业管理中最重要的就是信息管理,企业在决策中掌握的信息越全面越权威,企业的决策也就更加科学,能够保证企业向着正确的方向前进。在所有的信息收集中,资金信息居于重要地位,明确的信息有利于企业经营管理者合理控制资金流动,促进企业发展。但是在实际企业生产经营活动中,由于企业信息不透明、不对称,信息在企业决策中难以发挥有效作用,企业高层不清楚信息动向。甚至部分企业的财务管理中的资金报表存在一定的造假,使得高层在虚假信息的基础上做出错误决策,不仅影响企业决策的科学性,而且严重阻碍政府部门对企业的宏观控制,造成经济损失。
三、加强企业资金管理,提
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