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农民专业合作社融资困境的制度根源与对策建议 摘 要：农民专业合作社融资难现象的产生有多方面的原因，但农民专业合作社的特殊制度设计是关键因素。从立法规定来看，典型意义的农民专业合作社具有农民联合、弱者联合、松散联合以及劳动联合的特质，农民专业合作社融资困境与这些特质之间存在密切的关系。针对这些特质，可以采取拓宽经营范围、加强政府扶持、适度限制退社以及加强制度供给等对策，破解农民专业合作社的融资困境。 关键词：农民专业合作社;融资困境;农村金融 中图分类号：F830.31 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2015（6）-0066-05 一、引言 2007年《农民专业合作社法》出台以后，农民专业合作社获得法人主体资格，并开始享受各种税收优惠和扶持政策。在顶层制度设计逐渐清晰以及中央政策层面愈加重视的背景下，全国各地的农民专业合作社不管是在数量上还是在规模上均有明显增长，然而，实践中越来越多的农民专业合作社开始面临融资困境，资金缺乏成为制约农民专业合作社进一步发展壮大的关键性因素。 有关农民专业合作社融资困境的形成原因，理论界已有较多研究，比较有代表性的观点包括从农民专业合作社自身角度来看，很多合作社运作机制不完善，未严格依法规范运作，财务管理混乱以至于无法获得金融机构的认可;从金融机构角度来看，农村金融服务体系有待健全，中国农业发展银行等政策性金融机构存在功能上的局限性，各大商业银行的业务日益向城市转移，农信社等传统农村金融服务机构出现“非农化”倾向，专门针对合作社的金融创新产品不足等;从政府角度来看，政府扶持政策覆盖面较窄、力度不足，且在操作过程中把关不严，甚至出现一些严格意义上不属于合作社的经济组织被作为示范合作社进行扶持的现象等等1。 此类分析具有较强的针对性，相关对策建议也具有很强的参考价值，但另一方面，前述结论又皆有可反思之处：首先，目前并无数据或研究显示典型意义上的或者说严格依法运作的农民专业合作社更容易获得资金支持2;其次，商业银行等金融机构基于风险控制以及盈利目标的要求，对申请贷款的市场主体存在较多限制，但近年来民间融资活动日益活跃，私募基金、互联网金融等新型金融形式不断涌现，已经突破了传统融资渠道的局限性;最后，从政策层面来看，连续多年中央1号文件均提及合作社的发展问题，对合作社不可谓不重视，各地政府也多出台有专门的扶持政策和优惠措施，2009年银监会和农业部还专门下发了《关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见》，探索构建农村合作金融机构与农民专业合作社的互动合作机制。然而，农民专业合作社的融资困境作为一种普遍现象，其中原因值得深思。 本文将视线集中在农民专业合作社这一组织形式本身，试图在解析现行立法所设计的典型合作社核心特质的基础上来探究农民专业合作社融资困境形成的原因，并提出相关建议和对策方案，希望对破解这一困境有所助益。 二、农民专业合作社的核心特质与立法解读 合作社的内在规定性究竟是什么，合作社具有哪些基本特征，理论界一直存在不同观点。有学者认为合作社惠顾返还等原则所隐含的自我服务和以一人一票为基础的民主控制是不同时期合作社所坚持的基本原则（黄祖辉，2009），也有学者认为所有者与惠顾者同一是合作社最基本的特征（邓衡山、王文烂，2014），从实务角度来看，合作社自身一直在不断演变以适应市场竞争和社会发展的需要，从1844年罗虚代尔公平先锋社确立的八大基本原则3，到1995年国际合作社联盟对合作社原则的重新修订4，再到欧美等地出现的新一代合作社对传统合作社原则的颠覆，对合作社的理解不断在发生变化。 在我国，合作社的组织理念符合主流意识形态所倡导的基本精神，其发展一直受到政策层面的关注。从《农民专业合作社法》的相关规定来看，该法在吸收借鉴境外合作社实践经验的同时，并未完全照搬传统合作社的基本设计，而是在考虑我国合作经济组织发展现状的基础上，形成了我国立法对农民专业合作社的特殊理解。 （一）农民专业合作社是农民的联合。根据《农民专业合作社法》的规定，农民专业合作社的成员中，农民至少应当占成员总数的百分之八十。在我国，农民主要是一种制度概念，指代具有农村户籍和农村集体经济组织成员身份的公民，但从其本源来看农民更应该是一种职业概念。农民专业合作社是农民的联合组织，也就意味着农民专业合作社的业务范围主要集中在农业领域，《农民专业合作社法》规定合作社应以其成员为主要服务对象，提供农业生产资料的购买，农产品的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务。非农民身份的企业、事业单位或者社会团体等按照规定也必须从事与农民专业合作社业务直接有关的生产经营活动，以及能够利用农民专业合作社提供的服务。 （二）农民专业合作社是弱者的联合。从起源来看，合作社是弱势阶层为了应对日益激励的市场竞争而形