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关于对小型微利企业进行税收优惠备案的安排 各税务分局： 2011年度企业所得税汇算清缴工作已经结束，通过后台数据筛选和比对，我局共有769户企业享受小型微利企业税收优惠。由于该项优惠属于事后备案优惠项目，现应对这769户企业进行税收优惠备案。此项工作要求在本月底前完成，如果备案过程中发现企业不符合小型微利企业税收优惠条件，各分局应做好记录并即时通知税政科。 一、符合小型微利企业的条件 符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：1.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 二、企业需提供的主要备案资料： 1、税收优惠项目备案报告表（企业公章和法人章一定要盖，法人签名也可以）； 2、小型微利企业情况表； 3、全年各月的《资产负债表》（已将资产负债表报送国税机关报送的除外）； 4、企业职工名册； 5、对照国家发布的产业目录对本企业从事行业的说明； 6、关于依法设置账簿（已将财务会计制度报送国税机关备案的除外）和具备准确核算自身应纳税所得额条件的情况说明。（用A4纸写一份说明即可） 三、附件： 税收优惠项目备案报告表 所属年度： 2011 编号： 企 业 名 称 银川声之源商贸有限公司 纳税人 识别号 座机电话号码 注 册 地 址 银川市兴庆区丽锦苑11号楼2号营业房 联 系 电 话 座机电话号码 备 案 项 目 名 称 小型微利企业税收优惠 （预计） 金 额（元） 1187.76 报 备 项 目 情 况 说 明 可另 附页 1、政策依据：《企业所得税法》第九十二条：“符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元”。 2、对照国家发布的产业目录对本企业从事行业的说明：本企业从事的行业为工业企业或其他企业。 3、2011年度营业收入：534980.06元；营业成本：362826.88 元；销售费用： 144869.49元；管理费用：0元；财务费用：570元；利润总额：7918.42 元；纳税调整增加额：0元；纳税调整减少额：0元；减免所得税额：1187.76; 实际应纳所得税额：791.85元。 4、能够按照国家《会计法》、《税法》要求设置账簿、核算应纳税所得额。 声明：此备案资料是根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其有关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法人代表（签章）： 企业公章： 年 月 日 税务机关（签章） 受理日期： 年 月 日 本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份经主管税务机关盖章后由纳税人留存；一份 受理窗口留存；一份报送上级税政部门。 附件5-21 小型微利企业情况表 所属期：2011年 金额单位：元，数量单位：个 企业名称 　银川艾默迪物资有限公司 纳税人识别号 座机电话号码0404901　 所属行业 □工业 □非工业 是否为国家限制和禁止行业： □是 □否 *（参照国家发布的产业目录确定） 是否具备准确核算应纳税所得额条件 □是 □否 是否为居民企业 □是 □否 本年度利润总额 　7918.42 本年度应纳税所 得 额 7918.42 本年度从业人数 项 目 1月初 1月末 2月末 3月末 4月末 5月末 6月末 资产总额 550702.28 537677.51 524667.61 520206.19 502576.04 482220.35 469649.17 从业人数 3　 　3 　3 　3 　3 　3 　3 项 目 7月末 8月末 9月末 10月末 11月末 12月末 全年月平均 资产总额 558123.75 535147.07 690589.25 809729.18 1022132.77 779950.29 342108.19 从业人数 　3 　3 　3 　3 　3 　3 　3 *全年月平均 （1月初/2+1月末+2月末+3月末+…11月末+12月末/2）/12，实际经营不足12个月的，按实际月份数填列。 纳税人声 明 纳税人声明：本表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 填报人： 填报日期： 年 月 日企 业 职 工 名 册 企业名称：银川市