台中市政府开源节流方案.docVIP

項目一、(一)：各機關辦理公共工程建設、重大施政計畫及興辦業務應有成本效益觀念，並先評估其必要性及財務可行性，同時提出替代性計畫，而對於具有自償性之計畫應優先辦理 推辦機關：主計處 作業計畫： 現況檢討：各機關重要延續性、新興施政計畫及委託研究計畫，應依「臺中市政府年度重要施政計畫先期作業實施要點」及「臺中市政府及所屬各機關委託研究計畫作業要點」，送請本府研究發展考核委員會組成專案小組先期審查。 實施策略：各主管機關編製歲出概算時，應就本年度興辦之事項及施政計畫，通盤考量，並衡酌以往執行情形，把握零基預算精神、按輕重緩急排定計畫優先順序，除覓有相對特定收入來源外，應於本府核定概算額度範圍內檢討編列，若屬延續性計畫，並應考量未來四年可用資源概況，妥為規劃所需預算，其中屬重大新興施政計畫或重大公共工程建設計畫，應先檢討鼓勵民間參與投資，以及運用各項財務策略進行財務規劃事宜，並就其備選方案進行成本效益分析，提供財源籌措及資金運之說明。 實施要項工作項目： 工作項目 各機關辦理公共工程建設、重大施政計畫及興辦業務應有成本效益觀念，並先評估其必要性及財務可行性，同時提出替代性計畫，而對於具有自償性之計畫應優先辦理。 具體實 施步驟 對於重大新興施政計畫及重大公共工程建設計畫，主辦機關應提供規劃與施工期程、總費用分析等相關資料，送研考會主政之先期作業審核，並排列優先順序。 主計處依上開審查結果提報預算審查委員會審查，據以編列預算。 完成期限 每年辦理。 執行機關 各機關。 預期效益 期使有限資源作最有效分配。 項目一、(二)：各機關應依歲出分配預算及計畫進度，切實嚴格執行，年度結束所有賸餘經費應以賸餘數處理，對於經費保留，應依法從嚴審核 推辦機關：主計處 作業計畫： 一、現況檢討：本府訂頒「臺中市政府各機關單位預算執行要點」明定各機關應依歲出分配預算及計畫進度，切實嚴格執行。 二、實施策略： 〈一〉、各機關應依歲入、歲出分配預算及計畫進度切實 嚴格執行，並適時以成果或產出達成情形，辦理 計畫及預算執行績效評核作業，以作為考核施政 成效，及核列以後年度預算之參據。 〈二〉、為使各機關單位預算能有效執行，各機關業務 、研考、人事、會計等權責單位應依「臺中市政府各機關單位預算執行要點」規定辦理有關計畫進度之規劃與預算分配、執行及績效評核等相關業務。 三、實施要項工作項目： 工作項目 各機關應依歲出分配預算及計畫進度，切實嚴格執行，年度結束所有賸餘經費應以賸餘數處理，對於經費保留，應依法從嚴審核。 具體實 施步驟 一、為落實各項施政計畫與預算之執行，以提升行政效能，本府各主管機關，應切實辦理施政、公共建設及預算執行績效評估作業。 二、為落實施政計畫執行，提升管理績效及施政品質，本府各主管機關得參照「行政院所屬各機關施政計畫管制作業要點」及「行政院所屬各機關施政計畫評核作業要點」等規定，訂定相關規範據以辦理個案計畫之評核。 三、為提升計畫預算執行績效，各機關應依下列規定對各項計畫執行情形詳加檢討改善。 (一)各機關應按月或定期就工作計畫實際執行進度，作切實之內部檢討，並提報於各機關之局（處）務會議，以追蹤各計畫預算之執行進度；每季應對重大計畫（含新臺幣一億元以上資本支出計畫、上級機關及本機關首長要求列管之資本支出計畫）由計畫承辦單位作專案評估，若發現問題應即擬具妥善措施，簽會會計單位後，陳報機關首長積極督促改善。 (二)各機關會計單位應就前款重大計畫至少每季辦理計畫預算執行之預定進度與實際進度之差異分析，並編製「重大計畫預算執行績效分析表」，併於會計報告送相關機關及主管機關；另對累積差異達百分之二十以上者，應會同計畫承辦單位分析其原因，並將結果簽陳機關首長。 (三)各主管機關對所屬機關執行計畫及預算之效率，應適時派員查核與督導，並就所屬各機關之工作計畫實際執行進度，詳予審核，進度落後達百分之二十以上者，應即督促改善。 完成期限 每年辦理。 執行機關 各機關。 預期效益 賡續加強督導本府各機關提升預算執行能力，以促進本府施政績效。 項目一、(三)：各機關資本支出預算之執行成效及保留數額之多寡，均應納入核列該機關以後年度概算額度及審查該機關概算之重要參考 推辦機關：主計處 作業計畫： 一、現況檢討：為期本府有限資源作最妥適之分配運用，對於本府各單位預算機關（構）所報概算，均考量以往年度預算執行情形及本府財政負擔能力，據以審查其概算，其中資本支出項目以往年度執行成效及保留數額之多寡，列為審查之重要準據，今後將繼續加強審查。 二、實施策略：為使總資源分配達最大效益，對概算所編各項資本支出之審查，