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我国农村合作银行的法律构想 　　【摘要】在我国大力发展农业经济的前提下，农村合作银行改革是一个重大课题。因此我国有必要制定一部《农村合作银行法》，为农村合作银行的发展提供法律基础和保障。文章在分析我国制定农村合作银行的立法必要性的基础上，提出了制定《农村合作银行法》应注意的相关问题，以期为我国农村合作银行的法律制度建设提供一定的理论支持。 　　【关键词】信用社 农村合作银行 农村合作银行法 　　农村合作银行的发展方向 　　农村合作银行的制度基础异化。“农村合作银行的制度基础是合作金融制度，而现今的合作金融制度与传统对比而言，其金融结构、金融特性以及金融的功能都不同于传统金融制度的宗旨，有学者称之为合作金融制度异化。”①其实这种转变就是一种组织形式的变化，现在各国合作金融都在或多或少地由合作金融组织转化为商业银行的企业形式。合作金融制度产生在一定生产力发展需求的基础上，随着生产力发展水平的提高，经济环境的变化，原有的合作金融组织形式不适应金融业发展的速度。因此，合作金融制度也随着发生巨大的变化，西方发达国家表现的尤为明显。 　　我国的经济结构与西方国家有很大的区别。农业经济在国民经济比重较大，农业经济发展的资金需求也相当庞大。因此，我国农村合作金融的制度变革与西方国家也有所区别，但在现阶段我国已经没有了纯粹的农村合作金融。我国的农村合作金融的经济基础由原有的计划经济转变为市场经济，其经营目的由非营利性合作转变为商业化经营，其组织形式由劳动联合转变为资金股份制，因此，不管对于中西方国家而言，农村合作金融制度发展都有一个共同特征—合作金融并存于商业金融。 　　农村合作银行的思想观念转变。我国农村合作银行的发展，需要改变传统的思想观念。首先，传统的农村合作银行为了支持农业经济的发展是可以放弃盈利的，也就是“赔本支农”，这与金融制度本身发展的理念是相矛盾的。而且我们一直有一个误区，就是农民很穷，所以其个人信用度不高，这种观念是不正确的。从农村合作银行长远发展需求上看，应该树立“以农养农”的观念，以农业的发展带动农村金融的发展，二者相辅相成，共同发展。其次，传统的农村合作银行一般都是国家出资设立的，属于“官办银行”，这样不利于农村合作银行资金体制改革，因此倡导民办理念，形成合理的资金结构，向股份制方向发展。再次，为了适应农村经济发展的需求，建立适当规模的金融组织，才可以发挥最大的小额信贷和服务三农的功能。因此，不是银行越大越好，不需要在农村建立规模较大的金融组织。最后，农村合作银行的发展需要转变行业垄断的思想，想要农村合作银行健康有序发展，必须建立健全金融机构之间的良性竞争机制，树立金融市场的竞争观念，良性竞争可以起到很好的互助作用。 　　农村合作银行的经营方式转变。随着农村合作银行向商业银行的发展，其经营方式也发生了一定的变化。我国现在采用的经营方式是股份合作制，不可否认股份合作制对于农村金融制度的改革起到了一定的积极作用，但这种股份制与合作制的结合本身就存在难以回避的缺陷，具有一定的弱点。股份制体现的是一种资本的结合，按所持有的股份享有权利承担义务；而合作制体现的是一种人的结合，是一种合作经营，承担连带责任。因此，股份制与合作制是不可能融合在一起的，这种制度“仅仅是一种过渡形态，不可能长期存在，它的商业化发展的形式是股份制商业银行，这是其必然选择—实现了股份制改造，实现了资本的人格化和以个人产权为基础的资本经营，更具有效率，也更能够从制度上保证利润最大化目标的实现。”②因此，为了适应农村经济的发展，股份合作制必然向股份制方向发展，农村合作银行也最终会转化为商业银行。 　　农村合作银行立法的必要性 　　想要健全农村合作银行，必须有相关的法律来规范与保护，这样农村合作金融制度才能有序持续发展，因此，迫切需要制定一部《农村合作银行法》。 　　社会在不断的变迁过程中，其重要内容和方式就是社会改革。而社会改革必然要由法律来维持秩序。对于经济金融体制改革来说，其中关键的一个环节就是农村信用社的改革，改革的过程中也需要相配套的外部环境健全，其中法律制度的健全与规范是很重要的。我国从农村金融体制改革以来一直缺乏健全的法律制度作支撑，这样改革必然存在一定的人为主观因素，使改革或多或少都会发生一定的偏差。虽然我国也出台了一些相关的行政规章，但比较分散，缺乏权威性，也不够系统，因此执行不够稳定。如银监会《农村合作银行管理暂行规定》第五十七条规定：“农村合作银行接管、解散、撤销和破产，执行《中华人民共和国商业银行法》及有关行政法规的规定。”众所周知，农村合作银行并不完全等同于商业银行，因此不应该适用商业银行法来规范农村合作银行，这样不符合法学理念，也不适应实践发展的需求。我国《立法法》第八条第八项明确规定，涉及“基本经济制度以及财政、税收、