U8实施工具-04业务流程库-6-7 成本处理方法前后比较.docVIP

手工与U8成本处理方法比较 目前处理方法 U8处理方法 每月分配工资 借：直接人工---明细科目 制造费用—明细科目 管理费用-明细科目 销售费用-明细科目 贷：应付工资 应付费用—明细科目 应交税金 1、每月在总账中分配工资 借：直接人工---明细科目 制造费用—明细科目 管理费用-明细科目 销售费用-明细科目 贷：应付工资 应付费用—明细科目 应交税金 注意：每月针对直接人工再做如下处理 借：生产成本-人工费 贷：直接人工 每月日常归集制造费用 借：制造费用—明细科目 贷：对应科目 在总账中处理日常归集制造费用 借：制造费用—明细科目 贷：对应科目 每月归集用品盘存 借：制造费用/包装费 贷：用品盘存 每月在存货核算模块中根据贾立华输入的收发类别为用品盘存的出库单由系统自动生成 借：制造费用—包装费 贷：用品盘存 每月归集原材料及在制品 借：在制品 贷：原材料 在制品 直接人工 制造费用 每月在成本核算模块中生产归集原材料耗用包括B18的凭证 借：生产成本-原材料 贷：原材料 每月由成本核算自动计算产品或不合格品成本后在成本模块中自动生成结转制造费用的凭证 借：生产成本-制造费用 贷：制造费用 每月结转不合格品 借：在制品 贷：产成品 5、每月在存货核算模块根据贾丽华录入的合格品或不合格品的入库单，根据录入仓库不同自动生成如下凭证 借：产成品 在制品 贷：生产成本-人工费 材料费 制造费用 每月在制品及所耗B18结转产成品 借：产成品 贷：在制品 原材料 此类凭证分散到存货中生成 手工与U8成本处理方法比较 北京用友软件股份有限公司 - 1 - 咨询实施部