U8实施工具-04业务流程库-015-04-02资产管理-资产报废.docxVIP

UFIDA Business Best Practices 015-04-32资产报废业务流程及说明 文档控制 文档日期 : 2011年3月 版本号 : 1.0 编撰人 : 发布/修正日 : [插入日期] 公司: UFIDA 前言 xxxxxx 版权 ?Copyright 2011 UDIDA All rights reserved . 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包 PAGE 4 文档目录 TOC \o 1-2 \h \z \t Heading 3,3,Heading 4,4 HYPERLINK \l _Toc286322063 业务场景描述 PAGEREF _Toc286322063 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322064 适用范围 PAGEREF _Toc286322064 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322065 控制目标 PAGEREF _Toc286322065 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322066 业务流程图 PAGEREF _Toc286322066 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322067 流程说明 PAGEREF _Toc286322067 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322068 产品配置、关键预配置参数 PAGEREF _Toc286322068 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322069 单据设置 PAGEREF _Toc286322069 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322070 配套政策与建议 PAGEREF _Toc286322070 \h 3 HYPERLINK \l _Toc286322071 关键管理报表 PAGEREF _Toc286322071 \h 3 资产报废流程及说明 业务场景描述 本业务主要对企业的资产报废业务流程进行描述，通过资产报废业务流程规范资产报废业务处理； 适用范围 财务组织：会计、财务主管 控制目标 根据业务需要或国家要求对资产进行报废处理； 规范企业资产报废流程。 实现资产报废与财务处理的一体化。 …… 业务流程图 流程说明 序号 部门及岗位 输入单据 流程说明 输出单据 处理状态 01 资产使用组织 无 资产发生毁损或其他原因不能使用。 无 手工处理 05 资产使用组织 无 资产使用部门提出资产报废申请，填制资产报废申请单，申请单中注明固定资产详细信息。 无 手工处理 10 财务组织、资产管理组织 无 由财务组织、行政和资产管理组织对资产报废进行会审，评估资产情况是否符合报废标准，对于符合报废标准的资产进行报废审批，对非正常报废的资产查明其报废原因。 无 手工处理 15 财务组织—会计 无 对于报废审批通过的资产在系统中进行卡片报废业务处理，主要是做固定资产卡片的减少（减少前做折旧处理）。 无 手工处理 20 财务组织—会计 无 对于报废审批通过的资产在系统中进行卡片报废财务处理，主要指会计凭证等财务做帐，详见“配套政策与建议”。 凭证 手工处理 25 财务组织、资产管理组织 无 对于不符合报废标准规定的资产将不予报废批准，反馈给申请报废的部门，申请使用部门进行维修或继续使用。 无 手工处理 30 资产使用组织 无 继续使用固定资产直至达到报废标准。 无 手工处理 产品配置、关键预配置参数 产品配置 产品系列 模块 基本配置 财务 固定资产 √ （2）关键预配置参数 模块 选项 参数配置 固定资产 默认 选择折旧方法 单据设置 固定资产卡片项目设置 固定资产卡片格式设置 配套政策与建议 　　l、资产报废工作必须经由公司资产管理组织和财务组织等各方会审审批后才可生效； 　　2、资产报废必须有法律依据和依照有关法规、政策进行； 　　3、资产报废必须遵循适用的 HYPERLINK /view/616305.htm \t _blank 原则； 　　4、资产报废必须符合规定的标准； 　　5、报废单一般一式三份，一份由使用部门存档，一份由资产管理部门存档，一份交由财务部门 做财务处理。 附：固定资产报废财务处理建议 一、转入固定资产清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备（之前有提的话就转） 贷：固定资产 二、发生的清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款或库存现金 三、收到残值收入： 借：银行存款或库存现金 贷：固定资产清理 出售