(工程经济学课程设计报告.doc

工程经济学课程设计 K水库财务评价报告 指导老师：赵 静 专 业：工程管理 学 号：200702426 姓 名：常阳阳 1．基本资料 1.1 工程概况 在河北省青龙满族自治县境内滦河主要支流青龙河上，拟建K水库，K水库是一座集城市和工业供水、农业灌溉供水、发电于一体的大Ⅱ型水利枢纽工程。水库大坝为碾压混凝土重力坝，坝顶高程146.5m，正常蓄水位143.4m，最大坝高74.5m，坝长500m，总库容8.59亿M3，电站装机容量为3×10MW。建成后每年可为秦皇岛市提供城市用水1.89亿M3，并为滦河中下游补充农业水源5.8亿M3，改善扩大灌溉面积120万亩，对冀东地区经济和社会发展具有十分重要的作用。2008年10月主体工程开工，2014年底主体工程全面竣工，2015年投入运行。 1.2 基本资料 1.2.1 财务评价基本参数的确定 1.2.1.1 基准点 参照SL72—94 1.0.9 规定。（定为2008年初。） 1.2.1.2 计算期 参照SL72—94 1.0.8 规定。（本工程建设期7年——2008.10~2014.12，试运行期一年——2015年，正常运行期按设计资料上具体要求，应为41年） 1.2.1.3 财务基准收益率 设定基准收益率为7%。 1.2.2 财务评价基本资料 表1 K工程固定资产投资表 单位：万元 年份 1 2 3 4 5 6 7 投资 2168.49 8623.15 7591.70 2879.17 2680.57 9599.66 3285.41 压力钢管784.35万元,折旧期末残值率为2%;闸门为6829.52万元,折旧期末残值率为2%。房屋建筑9363万元，发电设备2357万元，变电设备2869万元，折旧期末残值率均为2%。 由土地使用权形成的无形资产合计为1040.95万元。 由生产职工培训费和生产单位提前进厂费形成的递延资产合计586.93万元，递延资产摊销年限按5年计。 K工程的灌溉供水水价（23班同学采用0.18元/M3 ,24班同学采用0.25元/M3,25班同学采用0.30元/M3）、城市和工业供水水价(23班同学采用0.8元/M3,24班同学采用0.7元/M3,25班同学采用0.6元/M3)、上网电价(单号同学采用0.38元/kw.h,双号同学采用0.28元/kw.h)；多年平均供电量4633.75万kwh；年平均养殖收入为100万元；年平均旅游和服务收入为200万元。 搜集预测分析的基本数据 2.1 财务支出 根据SL72—94 3.2.1 规定。水利建设项目的财务支出应包括建设项目总投资、年运行费、流动资金和税金等费用。 2.1.1 总投资 根据SL72—94 3.2.1 规定。水利建设项目总投资应包括固定资产投资、固定资产投资方向调节税及建设期和部分运行初期的借款利息。 2.1.1.1 固定资产投资 1、建设期固定资产投资 由设计资料中表1可知，建设期固定资产投资=2168.49+8623.1+7591.70+2879.17+2680.57+9599.66+3285.41=36828.10（万元） 2、运行期更新改造投资 先根据规范SL72—94附表A1.0.2确定该工程各固定资产（如压力钢管、闸门、房屋建筑、发电设备、变电设备）的折旧年限。折旧年限小于工程运行期的需要在其折旧年限结束后追加投资，用于该设备的更新改造。而折旧年限大于工程运行期的则不用考虑。 根据规范SL72—94附表A1.0.2确定该工程各固定资产压力钢管、闸门、房屋建筑、发电设备、变电设备的折旧年限分别为50年、50年、50年、25年、25年。本工程运行期为42年，在工程运行期内发电设备和变电设备需要更新一次，总的运行期更新改造投资=2357+2869=5226（万元）。 固定资产投资总额=36828.10+5226=42054.10（万元）。 2.1.1.2 固定资产投资方向调节税 水利建设工程的固定资产投资方向调节税为零。 2.1.1.3 建设期和部分运行初期的借款利息 K工程为政府全额拨款建设项目，所以借款利息为零。 2.1.2 年运行费 根据规范SL72—94 3.2.3条款　年运行费应包括工资及福利费、材料、燃料及动力费、维护费和其它费用等，可分项计算，也可按项目总成本费用扣除折旧费、摊销费和利息净支出计算。在本次课程设计中，可按建设期固定资产投资的1%~2%来确定。 年运行费=36828.1*1%=368.28（万元） 2．1.3 流动资金 根据规范SL72—94 3.2.4条款 流动资金应包括维持项目正常运行所需的全部周转资金。在本次课程设计中，可按建设期固定