對云海阁餐饮公司财务管理状况的调查报告.docVIP

对云海阁餐饮公司财务管理状况的调查报告云海阁餐饮公司介绍基本情况云海阁餐饮管理有限公司成立于2004年6月，注册资本壹百万元，注册号：110104000006484。公司现有员工1500余人，有高、中级厨师150多人，专业管理技术人员100余人，大中专管理人员占15％，这支技术力量雄厚的炊、管队伍为公司的发展壮大做出了巨大的贡献。本公司采取“董事长——总经理——店长——主管”的经营管理模式，以保证科学合理的经营管理。经营情况经过云海阁人几年的辛勤努力，公司积累了丰富的经验，餐饮集团化初具规模，在餐饮服务经营方面具有下列优势：良好的企业文化：在“诚信敬业，创新求实”理念的指引下，“爱岗敬业、乐于奉献”的企业文化已经深入员工的内心，在这样的环境下吸引了大批优质的人才，为客户提供优质的餐饮服务打下坚定的基础。规范化的管理：参照5S和ISO管理系统，进行工作岗位定职定责，奖罚分明，定期的对店长、主管进行职业经理人培训，对员工进行素质教育、礼仪及卫生知识培训，在经营过程中探索出一条适合餐饮管理服务特色的“3+1模块管理”模式：3大模块是指：厨房管理模块（保证菜品创新）、采购模块（保证物美价廉）、员工服务模块（定期培训、定期考核，保证高效的服务），1个激励目标：顾客满意度目标考核办法，避免以利润为导向的考核陷阱。保证食品的安全、卫生：每年聘请北京市卫生监督所集中培训两次，保证员工队伍素质。形成科学合理的物流管理体系：为了能让顾客得到物美价廉的满意服务，公司与农贸市场签订协议，直接购买无污染、无公害的新鲜蔬菜和绿色食品。为了节约成本，公司除自己拥有的采购车队之外，还与物流公司联合保证顾客及时得到新鲜的菜肴和食品。完善的监督考核体系：做为餐饮行业最重要的核心竞争力，云海阁餐饮拥有严格的和完善的质量保证措施，使每个生产环节都处在监督管理之下，确保食品安全、食品合理搭配。 调查的目的和内容调查目的：目前企业主要问题是内部管理出现问题,很多企业着眼于企业的经营运作,以销售为衡量企业的目标,忽略了财务内部管理的重要作用。财务管理是企业管理的核心,而资金运作是财务管理的主要管理对象,如何最大限度的发挥财务管理的作用,达到财务管理的目标,为此，我对云海阁餐饮管理有限公司进行了调查。调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等方面的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。调查内容：本次将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：岗位设计情况包括：是否设立独立的财务机构，会计、出纳岗位是否分设。营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何， 有来自哪方面的阻力。会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。调查采取的方法询问企业管理人员、查阅企业资料通过调查发现的问题调查结果：公司现有员工846余人，从事餐饮服务的占93.26%，从事销售与采购工作的占 5.80%，从事财务工作的占0.94%，财务工作者职称在中级以上的占 66.67%；公司设立独立的财务机构，财务总监1名，财务经理1名，会计3名、 出纳3名；现金结算日清月结；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度、帐物有明确分管制度企业的资金来源渠道以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。企业按季度进行财务分析，关注收入、利润分析和成本控制，常用的财务指标中选择利润总额和税后利润；进行财务预算进行纳税筹划实行会计电算化调查发现的问题从以上调查结果，云海阁餐饮管理有限公司公司的财务管理主要存在以下几个问题：会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有时出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而会计偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，发现企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等还不完善，导致财务管理漏洞多、