旅游投资分析第四章.pptVIP

该方法是按照流动资金组成，分项进行详细估算。在流动资金周而复始的周转使用中，既形成流动资产，又存在流动负债。分项详细估算法的计算公式为： 2．分项详细估算法 流动资产=应收账款+存货+现金 应收账款=年经营成本 / 周转次数； 存货=外购原材料+旅游产品 流动资金=流动资产—流动负债 序 号 年份 ? ? 项 目 周 转 天 数 周 转 次 数 生产运营期 备 注 3 4 5 。。。。 全年量 周 转 量 全年量 周 转 量 全年量 周 转 量 生产负荷 60% 80% 100% 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.2.1 原材料 1.2.2 动力燃料 1.2.3 辅助材料 1.2.4 包装材料 1.2.5 在产品 1.2.6 产成品 1.2.7 其他 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付账款 3 流动资金需要量 4 流动资金本年增加额 5 铺底流动资金 项目流动资金估算表 单位：万元 四、旅游项目融资分析 西藏旅游拟定向增发融资3.5亿元 1、融资分析的内容 2、融资