荣到威集团内部审计制度.docVIP

文件编号： 荣威集团内部审计制度 编制 审核 刘峰 批准 谭国政 核准 2012.06.25 最后修改日期 2012.06.25 抄送部门及密级 第一章 总则 第一条 为了规范本集团内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作的质量，防范和控制风险，保障公司资产安全和完整，根据有关法律法规，结合集团实际情况，制订本制度。 第二章 适用范围及定义 第二条 本集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司依照本规定接受审计监督。 第三条 本制度所称内部审计，是指集团内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本集团内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种检查评价活动。 第四条 内部审计按内容作以下分类: 　　1、会计凭证审计; 　　2、干部离任审计; 3、预、决算审计; 4、采购业务审计; 　　5、工程项目审计; 　　6、集团交办的其他事项审计。 第三章 审计部门设置和审计人员要求 　　第五条 董事会授权集团财务总监统一领导整个公司的内部审计工作,并向董事会负责。集团财务处设立审计科,负责具体组织实施集团内部审计工作。审计部门依照法律法规、集团制度,独立行使审计监督权,不受其他部门、单位和个人的干预,保持内部审计的独立性、公正性和权威性。 　　第六