2012年度浙江省企业决算报表查询模板使用说明-浙江省国资委.docVIP

2012年报表查询模板使用说明 2012年查询模板在软件自带模板的基础上增加了一些省国资委财评处制定的查询模板，并在去年基础上删减了一些能通过审核公式发现问题的模板。经整理归类，部分软件自带查询模板与新设查询模板存在重复或者与审核公式重复，已经在名称中注明，可不必使用。 目前，软件自带查询模板有7条，即A01-A07，新设查询模板有条，即B01-B，使用以上条查询模板即可。 具体查询模板使用说明如下： A01上市公司审核 主要查看上市公司有关信息，重点请检查有无漏填基本每股收益和稀释每股收益的数据。 A02封面标识检查审核 主要查看各填报单位的封面主要信息有无误填。 A03事务所名称及审计意见审核 主要查看各填报单位封面的审计信息有无误填。 A04国有资产总量审核 主要查看各填报单位有没有存在“归属于母公司所有者权益”小于“年末国有资本及权益总额”的情况，如存在这种情况，请核实并附上说明。 A05净资产收益率审核 主要查看各填报单位净资产收益率的极大极小值情况，对于个别极端值，如确实无误，请附上说明。 A06人均净利润、人均上交税费审核 主要查看各填报单位封面的人均净利润和上交税费的极大极小值情况，简单看下有无异常即可。 A07年初与年末的国有资本收益、保值增值率审核 主要查看年初与年末国有资本收益增减额、增减率、保值增值率等数据变动较大的情况。对于个别极端值，如确实无误，请附上说明。 B01企业名称变动审核 B02组织形式变动审核 B03行业代码变动审核 B04会计制度变动审核 B01-B04主要是将企业名称、组织形式、行业代码、会计制度等同上年填报情况进行比对，若比对出现不相符的请核实或修改。 B05行业尽可能细化 主要是筛选出国民经济行业没有选到最细一级的企业，如存在，请将行业填报到最细一项。 B06新报企业封面审核 主要查看今年新报企业的封面有关信息是否误填。 B0国有资本和国有法人资本变动核实 因今年资产负债表表式调整，新增“国有资本”项目，等于上年报表的“国家资本”+“国有法人资本”。本模板主要是筛选出今年初“国有资本”不等于上年末“国家资本”+“国有法人资本”，或者今年初“国有法人资本”不等于上年末“国有法人资本”的单位，如存在，请仔细核实是否填报有误，进行修改。 B0经营减值增值核对 除差额表和汇总表以外，填报单位Z05表中“经营积累”与“经营减值”只能一方有数字，如存在两边都有数字的情况，必须进行修改。 B0国有资本及权益审核 主要将填报单位Z05表中“国有资本及权益总额”本年年初数与上年年末数进行比对，筛选出两者差额超过100万元或变动幅度超过10%的企业，请附上有关说明。 B1上交国有资本收益审核 主要是筛选出非政府直接出资企业存在“国有资本收益应交已交数”，或者政府直接出资企业存在“按规定已上缴利润 ”、“国有资本收益本年应交数”、“国有资本收益本年已交数”之间不相等的情况，请核实修改或附上说明。 B1固定资产折旧额核实 非当年成立的新企业，“固定资产累计折旧年末金额”一般不等于“当年计提的固定资产折旧”，如存在相等的情况，请附上说明。 B1固定资产分项折旧匹配 若企业有固定资产，那么房屋建筑物、机器设备、运输工具三者的原价与折旧要匹配，一般不能出现其中“有原价没折旧”或“有折旧没原价”的情况，请检查是否漏填。 B1专利数量及变动审核 报表中单户企业的“上年专利数量”加上“今年新增的专利数量”应等于“今年专利数量”，若不相等，请进行修改或说明原因。 B1科技支出审核 主要是筛选出本年科技资金来源与支出不相等的企业，对于两者比率极大极小值请核实说明，若存在错填，请修改。 B1工业总产值审核 主要是筛选出工业总产值与营业收入不相等的工业企业，对于两者比率极大极小值请核实说明，若存在错填，请修改。 B1安全生产费用审核 主要是筛选出安全生产和环境保护支出占成本费用总额比率超过20%的企业，或者当年提取、支出安全生产费用、支付的环境保护及生态恢复支出小于0当年提取、支出安全生产费用的企业，若存在错填，请修改。对于比率极大值请核实说明。 B1经济补偿金审核 主要是筛选出本年有支付经济补偿金额但没解除劳动关系人数的企业，或者人均经济补偿金额高于10万元或低于100元的企业，请核实有没误填，若无误，请附上说明。 B1技术投入比率审核 若企业今年存在科技支出，请查看其科技支出占营业收入的比重，即技术投入比率，对于比率极大极小值请核实说明。 B不在岗人数审核 主要是筛选出年末不在岗人数占职工比重超过一半、或者年初年末不在岗人数变动率超过一半且变动额超过百人的企业，请核实有没误填，若无误，请附上说明。 B2从业人员与职工人数配比 主要是查看从业人员、职工人数、在岗职工人数的全年平均数与年末数的比例，以及在岗职工年末人数