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第六章 营运资金 一、 营运资金的概念与特点 二、 企业筹资组合 三、 企业资产组合 四、 现金管理 五、 应收账款管理 六、 存货管理 七、 流动负债 广义：占用在流动资产上的资金（流动资产总额） 狭义：流动资产减流动负债后的余额 第一节 营运资金的概念与特点 一、营运资金的概念 指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 广义：指一个企业流动资产的总额。 狭义：指流动资产减流动负债后的余额 二、营运资金的特点 营运资金的特点体现在流动资产和流动负债的特点上。 ㈠流动资产的特点 流动资产投资，又称经营性投资，与固定资产相比，有如下特点。 ⑴投资回收期短。投资于流动资产的资金，一般在一年或一个营业周期内收回。 ⑵流动性强。易变现，对财务上满足临时性资金需求有重要意义。 ⑶具有并存性。流动资产在循环周转过程中，不同形态的流动资产在空间上同时并存，在时间上依次继起。因此，合理地配置流动资产各项目的比例，是保证流动资产顺利周转的必要条件。 ⑷具有波动性。易受到企业内外环境影响，其资金占用量的波动较大。 ㈡流动负债的特点 与长期负债筹资相比，流动负债筹资具有如下特点： ⑴速度快。申请短期借款比长期借款容易、便