房地产集团工程预借款到审批流程(试行版).doc

编号：FDC-CBGL-12 版号：A/01 房地产集团 工程预借款审批流程 (试行版) 编制 陈世华 日期 2014年1月10日 审核 张 政 日期 2014年1月10日 批准 金成武 日期 2014年1月10日 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人  1．目标 为加强公司工程预借款管理，确保资金安全、有效运行，特制定本流程。 适用范围 2.1 本作业标准及流程适用于公司开发项目和代建工程项目的工程预借款。 术语和定义 3.1工程预借款是指施工单位在不满足合同约定的进度款支付条件时，或因双方结算争议等不能结算定案、无法支付结算尾款的情况下，施工单位为保证生产向我司预借的工程款。工程预借款要求施工单位必须完成借款部分所对应的工程产值。 4．部门职责 4.1项目公司： 4.1.1负责核定施工单位工程的形象进度、完成产值。 4.1.2项目公司财负责审核施工单位上账金额，实际支付金额。 4.1.3负责审核施工单位预借款的依据及理由，审核是否符合预借款条件。 4.1.4对施工单位预借款事项和金额提出初步审核意见。 4.2 财务管理公司： 4.2.1 负责支付审批完成后的工程预借款。 4.3成本管理部： 4.3.1负责审定合同总产值、已完产值。 4.3.2负责审核合同付款方式、已支付工程款。 4.3.4 负责核定预借款事项和金额。 4.4工程管理部： 4.4.1负责审核施工单位工程形象进度、工程质量、是否验收等。 4.4.2 负责初步核定预借款事项是否成立。 5．岗位职责、权限 项目公司总经理：初步审核施工单位工程预借款事项和金额。 成本管理部总经理：审核施工单位工程预借款事项和金额。 财务公司房地产业务总监：对施工单位工程预借款事项和金额从财务风险角度给出审核意见。 财务公司分管副总裁：对施工单位工程预借款事项和金额从财务风险角度给出审核意见。 分管成本副总裁：审批工程预借款≤100万元的事项和金额，审核＞100万元的工程预借款事项和金额。 总裁：审批100万元＜工程预借款≤300万元的事项和金额，审核＞300万元的工程预借款事项和金额。 董事长：审批工程预借款＞300万元的工程预借款事项和金额。 6.作业程序 6.1施工单位填写《工程预借款申请表》，在《工程预借款申请表》 写明施工合同名称编号、工程形象进度及已完成产值、工程质量及验收情况、申请借款事由、借款金额、借款日期。《工程预借款申请表》须施工单位项目经理及法人代表签字、盖章。 6.2 借款单位将《工程预借款申请表》报至项目公司，项目造价员及责任工程师按照《工程预借款审批表（项目公司）》要求填写工程形象进度及产值、进度款批复情况、合同约定付款条件、申请借款事由、和审核的工程预借款金额并附上已完产值明细、现场照片等作为《工程借款审批表（项目公司）》的附件。 6.3 项目公司造价员及责任工程师审核后交工程经理及分管工程副总经理审核，确认工程形象进度及质量、工程验收等情况。审核后交由项目公司财务部确认借款单位已上账金额及已付款金额。 6.4项目公司总经理签署初步审核意见，并加盖项目公司公章。 6.5项目公司审核完毕后报集团成本管理部审核，成本管理部填写《工程预借款审批表（集团）》。成本管理部对接项目造价师根据项目公司确认的工程形象进度，在《工程预借款审批表（集团）》中填写审核后的工程产值、已批工程进度款，明确合同约定付款条件并根据申报情况审核工程预借款。成本管理部成本经理及总经理审核后，由工程管理部审核完成工程形象进度、质量及验收结果。 6.6小于等于100万元的工程预借款由分管成本副总裁审批。 6.7 大于100万元小于等于300万元的工程预借款由总裁审批。 6.8 财务管理公司房地产业务总监从财务风险角度审核施工单位工程预借款事项和金额。 6.9财务管理公司分管副总裁从财务风险角度审核施工单位工程预借款事项和金额。 6.10大于300万元的工程预借款由集团董事长审批。 6.11审定的借款总额加上已上账金额不得超过成本管理部核定已完产值的90%。 6.12 无法预估产值或预估产值不足以冲抵预借款的申请不得申报。 6.13 工程预借款从借款单位下一次报批的工程进度款或结算尾款中抵扣，成本管理部按正常进度款或结算审核后，统一由财务管理公司进行抵扣。 6.14 单项合同（含补充协议）履行过程中工程预借款不得重复申请，即如需再次申请工程预借款须冲抵前次借款后方能申请： 6.15 成本管理部建立预借款台账，在《合同多次付款跟踪表》中记录审批后的工程预借款，并在审核工程进度款时附上《合同多次付款跟踪表》。 7