2014审计工作思路总结.docVIP

审计工作思路 内审体现服务性，在遵守会计法，审计法前提下，为领导服务，当好领导的参谋助手。 遵守职业道道，严以律己，认真工作，不做与工作无关的事，对事不对人，保守公司财务秘密。 通过审计工作对下属单位财务核算起促进作用，争取一段时间后，会计核算走上规范，真实、全面反映企业资产、负债、损益及成本费用账务往来等财务状况。 请放心 我俩工作配合默契，合作的不错。 和被审计单位财务建立了良好的联系，相互学习，共同提高，有问题共同讨论解决。 紧抓进度不放松。 审计工作汇报 自6月30日—12月16日 审计了7个单位 出了10份审计报告，审计总金额8281万元，审查出问题39条，提出审计建议33条 共性问题 会计核算不规范，会计基础工作薄弱，账目不健全，单据散放着，有明细账无总账无报表，账账不核对，不相符。 会计核算手续不完善，正式发票少，收据白条多。 鑫成矿业27.7万元、金南宾馆32.5万。 部分会计人员业务素质水平较低，需进一步提高。 会计记录不完善 矿山：公司拨款100多万没记账。 写字楼：租金收入 115万元只有流水账，没有记收入。 会计科目使用不当，概念不清 北京分公司 ：2.5万元家俱 、3.3万元装修费中几十元、记固定资产。 物资管理手续不全 没出入库手续 宾馆：5.6万元库存商品无明细账。 成本核算不规范 宾馆几十万费用直接进管理费用，没用进固定资产 低值易耗品科目。 矿山铁粉问题成账外资产。 水泥、钢材、标段回款情况笼统，没有明细账 只能从银行存款的流水账找数。 征求陈总意见 工作方法是否赞成。 报告写法 格式 内容 力求全面，一看报告就能了解被审计单位情况。 少用繁琐的语言，多用文字数字说话 建议中需要调账，请陈总批示决定。 工作程序 陈总下达审计任务通知书 （单位、时间范围、审计重点）→ 上交审计报告后→ 请示陈总批示问题处理意见 现在报告没下发被审计单位，是否下发被审计单位借鉴调账。 下一步工作计划 季审 2、培训班 3、陈总交代的某项审计工作 希望 建议 财务部虽没直接审计，但感觉核算不规范，建议财务部规范细化会计核算管理。 与业务关联单位、三角账单位、建议财务及时对账，作出对账单。 钢材水泥核算工作量大，商量好的核算办法。 禄祥公司，财务一块，赵总一块，应统一纳入财务核算。 4、 今后如有财务人员和经理离任，时间最好是月末，应充分做好工作交接。 5、 说明： 有的审计看不到原始单据，情况不了解，万一有误差遗漏，请领导谅解，今后审计希望见到原始资料 ， 请陈总对审计工作多作要求、提出不足。 不断改善，提高内审工作质量，当好领导的好助手。