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6．理财顾问服务 客户财务分析 银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两类个人财务报表：资产负债表和现金流量表。 个人资产负债表 在解读个人资产负债表时，银行从业人员需要掌握的会计等式：净资产=资产-负债 * 6．理财顾问服务 客户财务分析 银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两类个人财务报表：资产负债表和现金流量表。 现金流量表 现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况。现金流量表记录涉及实际现金流入和流出的交易。红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得等额外收入也应列入。盈余／赤字=收入-支出 * 6．理财顾问服务 下列需要列入个人现金流量表的项目有( )。 　　A 工资收入 　　B 房贷支付 　　C 人寿保险现金价值的积累 　　D 股权投资的资本利得 　　E 利息收入 　　答案:A,B,C,D,E 　　[解析] 现金流量表用来记录现金的流入流出。 * 6．理财顾问服务 客户的风险特征 客户的风险特征可以由三个方面构成：①风险偏好；②风险认知度，取决于其个人的生活经验，是影响人们对风险态度的心理因素；③实际风险承受能力。 银行从业人员在为客户进行投资组合设计时，可以分别用风险承受能力和风险承受态度两个指标来分析客户的风险特征，此外还要考虑如利率趋势、当时市场状况、客户投资目标等其他因素。 其他理财特征：①投资渠道偏好；②知识结构；③生活方式；④个人性格。 * 6．理财顾问服务 核心考点术语 理财顾问服务：指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。 保险标的：指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。 保险金额：是当保险标的发生保险事故时，保险公司所赔付的最高金额。 * 6．理财顾问服务 核心考点术语 税收规划：指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延缴纳的一系列规划活动。 避税规划：即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。 节税规划：即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。 转嫁规划：即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。 * 6．理财顾问服务 核心考点术语 投资：指投资者运用持有的资本，用来购买实际资产或金融资产，或者取得这些资产的权利，目的是在一定时期内预期获得资产增值和一定收入(固定的或非固定的)。 * 7．个人理财业务相关法律法规 考点目标 掌握个人理财业务活动及相关法律规定； 熟悉个人理财业务活动涉及的相关行政法规； 熟悉个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释。 * 7．个人理财业务相关法律法规 中华人民共和国民法通则 中华人民共和国物权法 中华人民共和国合同法 参考《公共基础》 * 7．个人理财业务相关法律法规 《中华人民共和国商业银行法》 商业银行是依照《商业银行法》和《公司法》的规定设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 组织形式：银行有限责任公司；银行股份有限公司。 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。 负债业务。主要包括吸收公众存款、发放金融债券、从事同业拆借等，其中吸收公众存款是最主要的负债业务。 资产业务。主要包括发放短期、中期和长期贷款、办理票据承兑与贴现、买卖外汇等，其中最主要的业务是发放贷款。 中间业务。主要包括办理国内外结算、代理发行、代理兑付、承销政府债券、代理买卖外汇、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务等。银行开展个人理财业务就是经国务院银行业监督管理机构批准的一项银行中间业务。 * 7．个人理财业务相关法律法规 《中华人民共和国银行业监督管理法》 国务院银行业监督管理机构(中国银监会)依法负责对全国银行业金融机构及其业务活动进行监督管理。 调整对象：全国银行业金融机构及其业务活动，所指银行业金融机构即中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。 * 7．个人理财业务相关法律法规 《中华人民共和国证券法》 基本原则 公开、公平、公正原则。公开原则是证券发行和交易制度的核心。 自愿有偿、诚实信用的原则。 合法原则。禁止欺诈、内幕交易和操纵证券交易市场的行为。 分业经营、分业管理的原则。证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。另有规定的除外。 保护投资者合法权益的原则。 国家集中统一监