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工 作 总 结 2006年1-9月 财 务 处 目 录 一、财务预算执行情况 3 二、财务处各项工作完成情况 4 （一）财务管理 4 （二）财务核算 4 （三）国有资产管理 4 （四）工资、聘金、中介费、奖酬金审核发放 5 （五）住房补贴、社会保险金核算与管理 5 （六）上级财政主管部门布置的工作 5 （七）纳税申报与减免税申请 6 （八）财政、税务、工商、统计、资质年审与稽查 6 （九）财务报表审计、专项审计、内部审计 6 （十）院及院属企、事业单位财务管理制度改革 7 （十一）内部改革与能力建设 7 三、存在的问题和第四季度工作重点 7 附表1 10 附表2 11 附表3 12 附表4 13 附表5 14 附表6 15 2006年我院改革不断深化、各项事业全面发展。围绕着我院的总体工作目标，财务处积极完善财务、会计管理制度，逐步探索和深化各项内部改革，财务工作稳健实施，圆满完成了各项任务。 一、财务预算执行情况 2006年度，上级财政主管部门核定我院全年收入总预算4508万元。其中财政补助拨款955万元（包括农业事业费392万元，离退休人员费用213万元，房改补助支出350万元），财政零余额专项1120万元,事业收入2417万元，其他收入16万元。另外上年结转681万元，其中财政专项资金390万元，住房公积金32万元，纵向项目经费259万元；支出总预算4508万元，收支平衡，无结余。 截至9月30日，我院实现总收入3668万元,完成全年预算的82%。其中财政补助拨款719万元（包括农业事业补助297万元,离退休人员费用160万元,房改补助262万元），完成全年预算的76%;财政零余额专项899万元,完成全年预算的87%;拨入专项76万元;事业收入1958万元,完成全年预算的81%；其他收入16万元，完成全年预算的100%；上年结转680万元，本年财政追加收入90万元。（详见附表1） 截至9月30日,我院总支出3280万元,完成全年预算的73%。其中事业支出1850万元（包括人员支出715万元，日常公用经费支出410万元，离退休支出395万元,住房改革支出330万元），完成全年预算的72%；财政零余额专项支出659万元，完成全年预算的59%；拨入专项支出156.7万元，横向项目支出614万元。（详见附表2） 二、财务处各项工作完成情况 （一）财务管理 我处依据《预算法》、《会计法》等法律法规以及国务院有关部门出台的预算外管理和财务管理规定,不断提高依法理财、科学理财水平，逐步强化预算管理，初步建立了一套预算有标准、执行有约束、决算有考评的预算管理体系，初步完成了院财务管理信息系统建设，形成了自我约束、内部控制和外部监督相结合的三位一体的监督机制，从而规范了我院财务管理，保障了各项资金的安全运行。 （二）财务核算 我处承担着院及院属13家企、事业单位和工会的会计核算工作，资金收付、制单、审核、记账、报表编制和查询、会计档案整理、立卷、归档、调阅等各项财务工作有条不紊。 （三）国有资产管理 为了加强我院国有资产的监督管理，保证对外投资的安全完整，规避企业财务风险，我处开展了对院属企业的清理整顿工作，通过清理企业资产和债权债务，切实解决一些重大的历史遗留问题，为我院国有企业改制工作奠定基础。 同时，按照国资委有关规定，配合国资处，继续对我院国有资产开展深入细致的清产核资工作。截至今年9月底，已彻底核实我院资产，做到帐实相符，为建立我院“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的产权制度奠定了基础。 （四）工资、聘金、中介费、奖酬金审核发放 根据院人事制度改革的有关要求,配合人事处对全院人员工资津贴标准进行了全面调整。此外，顺利完成各项目中介费、项目贡献奖、项目津贴和技术市场奖酬金的审核、提取、发放工作。 （五）住房补贴、社会保险金核算与管理 根据国家有关规定对全院人员住房公积金和购房补贴标准进行了全面调整，完成我院基本医疗、基本养老、失业、工伤保险等社会保险及商业医疗保险核定、缴存、辅助核算和财务管理工作。 （六）上级财政主管部门布置的工作 根据农业部财务司的统一部署和要求，完成了2005年事业单位财务收支、基本建设、中央财政拨付购房补贴支出和工会财务收支决算；完成了2007年中央部门预算“一上”及2006年院本级预算的编报工作；完成了2006年部门预算项目清理工作；参与农业部政府收支分类改革工作，组织专门人员认真学习，了解政府收支分类改革的精神实质和具体内涵，熟悉新的政府收支分类科目，顺利完成2006年政府收支分类改革部门预算数据转换工作；完成了农业部财务司部署的事业单位所办企业基本情况调查统计工作；完成主管司局布置的其他统计、清查、考核工作，参与部属事业单位收支管理制度制订、修订的讨论和征求意见工作。