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財務規劃範本 目錄 1. 財務規劃流程的要點和預期效果 2. 財務規劃流程的目的及原則 目的 將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計畫以及相應的財務預算計畫，作為集團最高領導和各業務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業務單元領導之責任及權力的依據 集團領導通過對各業務單元財務規劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單元的經營運作 財務規劃流程 4. 集團總部財務規劃匯總–主要內容 業務單元財務規劃 – 主要內容 主要內容 5. 年度財務規劃質詢會–會議議程及目的 會議目的： 對各業務單元的年度經營計畫及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，並儘量保證集團總體經營目標/財務目標實現 年度財務規劃質詢會–會議規則 7. 業務單元財務規劃報告樣板 業務單元財務規劃報告樣板 業務單元財務規劃報告樣板 業務單元財務規劃報告樣板 業務單元財務規劃報告樣板 業務單元財務規劃報告樣板：6.2 訂單管理報告 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 资料来源： Unit of measure 1. 財務規劃要點與預期效果 2. 財務規劃的目的和原則 3. 財務規劃流程 4. 財務規劃流程內容 財務規劃流程質詢會 業務單元財務規劃範本 要點 財務規劃包括經營計畫和預算計畫，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程 財務規劃由業務單元負責直接制訂、並“擁有”，而不是由財務部或計畫部 “制訂” 通過經營計畫增強經營的主動性 經營計畫、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經營舉措計畫，以作為經營活動的指導 財務規劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標 財務規劃執行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 真正有經營指導意義的，為各業務單元負責人“擁有”並承諾的計畫及經營合同 通過嚴格的考核，確保業績的實現 計畫的完成或超額完成 在公司管理層中，價值創造及ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業績指標 業務單元制定部門計畫及財務目標 匯總/質詢/談判/修正業務單元計畫 批准各業務單元計畫 季度/年度經營業績考核及半年度計畫修訂 原則 經營計畫的目標來自於戰略規劃的第一年目標，財務預算起點於經營計畫之目標 集團總部制定業績的期望指標，並由總裁和高層領導通過對各業務單元經營計畫的嚴格挑戰及質詢，保證業績期望指標儘量得以實現 財務規劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為業務單元負責人業績考核的依據 季度業績考核包括對業務單元負責人的質詢，並以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題 質詢會/考核會 集團最高領導層 根據集團戰略規劃制定集團財務業績期望目標 總部下達初步的期望業績指標 業務單元制定部門計畫及財務目標 匯總/質詢/談判/修正業務單元計畫 批准各業務單元計畫 季度/年度經營業績考核及半年度計畫修訂 分解、初定各業務單元的期望財務業績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業務單元必要的技術協助及指導 匯總各業務單元計畫；發現潛在問題及缺口，提出初步調整建議 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支援 總部財務規劃部門 對各業務單元/業務單元財務規劃逐一質詢 如有必要進一步質詢/協商；批准計畫 匯總修正過的各業務單元計畫，確保集團目標的儘量實現 最後確定成文，形成考核依據 每季度進行各業務單元逐一考核；在實際業績和計畫差異過大時進行干預 業務單元負責人 陳述本業務單元財務規劃 按需要參與考核會; 彙報本業務單元業績 業務單元財務部門 在業務單元負責人的領導下按本部門戰略規劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規劃，匯總下屬產品部計畫 按需要參與質詢會 修正本業務單元計畫 為考核會準備材料 修改/審批經營計畫 考核會瞭解預算執行情況和業績差距 每月就各業務單元計畫完成情況進行跟蹤；向集團領導彙報明顯的業績差異 設立本業務單元財務規劃目標；直接領導業務單元的財務規劃 批准本業務單元計畫；呈報集團總部 產品部負責人 在業務單元負責人的直接領導下，制訂本產品部財務規劃，匯總下屬經營部門計畫 參與質詢會，陳述本產品部計畫 修正本產品部計畫 彙報本產品部業績 董事會 批准戰略規劃，設定初步財務業績期望 九月 十月 十月-十一月 十二月 得到預算結果，以供瞭解 主要內容 集團戰略規劃及第一年目標概述 1.1 戰略規劃第一年目標 1.2 主要經營計畫及預算計畫前提與假設 主要經營業績指標及計畫 2.1 年度及月度銷售計畫 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 3.1 新業務的建立 3.2 老業務單元新市場的開拓 3.3 新戰略聯盟的建立 影響經營計畫目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和