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制度名 财务指标完成情况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-1 ××公司一至三季度财务三项指标完成情况分析报告 财务科 2001年1～9月份财务3项指标完成情况表 期别 金额 项目 计划与实际 本期与上年同期 计划 实际 增减 本期 上期 增减 利润 100万 102.1万 +2.1万 102.1万 123.8万 -21.7万 可比产品成本降低率 1% 1.66% +0.66% 1.66% -5.7% +7.36% 定额资产 平均余额 90万 88.8万 -1.2万 88.8万 85.9万 +2.9万 资金率 12元 9.78元 -2.22元 9.78元 8.67元 +1.11元 周转天数 38天 38天 / 38天 34天 +4天 期别 金额 项目 计划与实际 本期与上年同期 计划 实际 增减 本期 上期 增减 利润 13.3万 11.1万 -2.2万 11.1万 10.56万 +0.54万 可比产品成本降低率 1% 159% +0.59% 159% 23% -0.71% 定额资产 平均余额 90万 93.9万 +3.9万 93.9万 93.73万 +0.17万 资金率 12元 9.78元 -2.22元 9.78元 9.79元 -0.01元 周转天数 40天 38天 -2 38天 38天 / 2001年1～9月份财务3项指标完成情况表： 一、利润完成情况分析 1.我厂下达1～9月利润计划100万元，实际完成102.1万元，超额2.1万元。但与去年同期对比利润则减少21.7万元。 2.今年1～9月利润比去年同期减少，原因主要是产值产量销售都比去年同期下降。产值今年681万元，去年743万元，减少62万元。 签发人 责任人签名 制度名 财务指标完成情况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-2 销售今年618万，去年同期679万元，对比减少61万元。如按20%销售利润率计算减少利润达12万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间比去年同期利润增加外，其他车间都不同程度地下降。铸工车间，由于调价因素，产品销售利润从去年15.2万元增加到18.1万元，增加了3万元；综合车间金属模收入增加，利润从去年3.1万元增加到今年3.9万元，增加8千元；锻工车间从去年42.1万元下降到36.4万元，减少5.7万元；铜铝车间从去年72.2万元下降到今年42.2万元，减少30万元；失腊车间从去年14.8万元下降到今年12.3万元，下降2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8万元，今年亏损2.6万元，减少亏损10万元。如从今年品种产量变化来看影响利润较多的是铝铸件，去年铝铸件1～9月产量304吨，今年同期产量197.5吨，减少107吨。由于产量少，成本升高影响利润达20多万。铜铸件产量虽增加25吨，但是铜板产量增加较多，今年达70多吨。由于电解材料成本高影响利润5万多元。 3.今年1～9月全厂职工人数771人，去年同期702人，今年全员劳动生产率9.279元，去年同期10.626元，减少1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近。工资总额今年1～9月支付47.6万，去年同期支付45万元，增加2.6万元。 4.企业管理费今年1～9月支付33.7万，去年同期支付26.9万元，增加6.9万元。其中运输费支出比去年增加1.5万元，管理人员工资比去年增加7000元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元，修理费支出也比去年同期增加3.1万元以上，保险费支出比去年多0.27万元，水电费支出比去年同期多支付0.3万元，废水罚款今年4个月支付0.22万元，比去年增加。办公费及利息支出比去年同期减少。 5.营业外支出今年与去年基本上接近，1～9月支付10.3万元。但是技校费今年支出1.3万元，去年支付2.4万元，减少1.1万元； 签发人 责任人签名 制度名 财务指标完成情况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-3 退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元，今年退休职工人数98人，去年80人，比去年增加18人。 二、成本完成情况分析 今年可比产品成本降低率计划1%，实际1～9月份可比产品成本降低率是1.66%，超过原计划0.66%。分析可比产品降低因素如下： 1.锻工车间四件可比产品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均单位成本降低，中炭比去年平均单位成本每吨下降24元，加工件成本下降30元。成本下降原因是今年锻钢件产量比去年同期增加80多吨。煤气改造后，节约煤气平均每